Jeśli znasz NIP kontrahenta, tax.ru - oficjalna strona Federalnej Służby Podatkowej Rosji - pozwala dowiedzieć się sporo o osobie prawnej, handlowcu lub zwykłej osobie, z którą zamierzasz współpracować. Poniżej podpowiemy Ci, czego i jak możesz się dowiedzieć z tego portalu.
Etap obowiązkowy
Możliwość sprawdzenia kontrahenta za pomocą NIP na tax.ru stała się ugruntowaną praktyką biznesową. Co więcej, z jednej strony jest to Twoje prawo, z drugiej zaś Twoim obowiązkiem jest zachowanie niezbędnej dyskrecji przy wyborze partnerów biznesowych.
W przypadku sprawdzania kontrahenta przez NIP dla tax.ru, możesz mieć pewność, że otrzymujesz wiarygodne informacje z oficjalnych źródeł. W szczególności umożliwiają one:
- wyciągnąć wniosek na temat wypłacalności kontrahenta, w tym w sprawie obowiązkowych płatności na rzecz skarbu;
- czy można go sklasyfikować jako efemeryczny;
- znajdź adres siedziby i imię i nazwisko. szef zainteresowanej organizacji.
Tymczasem w praktyce sprawdzenie kontrahenta przez NIP na tax.ru nie zawsze dostarcza wystarczających informacji, aby z całą pewnością wyciągnąć wniosek na temat stopnia wiarygodności kontrahenta.
Główny serwis internetowy
Przede wszystkim, aby sprawdzić kontrahenta na tax.ru według NIP, przejdź do następującego linku:
https://egrul.nalog.ru/ 
Aby znaleźć kontrahenta według numeru NIP na tax.ru, należy wykonać następujące kroki opisane w tabeli.
To wygląda tak:
Należy zauważyć, że Federalna Służba Podatkowa Rosji codziennie aktualizuje informacje z tej usługi. Korzystając z tax.ru, wyszukiwanie kontrahenta po numerze TIN pozwala mieć świadomość:
- nazwa organizacji, jej adres prawny;
- OGRN, NIP, KPP;
- daty rejestracji państwowej;
- zakończenie działalności (z datą);
- unieważnienie rejestracji (z datą).
Ponadto w ramach tej usługi możesz pobrać i wydrukować wyciąg z Jednolitego Państwowego Rejestru Podmiotów Prawnych zawierający bardziej szczegółowe informacje na temat interesującego Cię kontrahenta. W szczególności:
- od wysokości kapitału docelowego;
- założyciele/uczestnicy;
- osoby, które mogą działać w imieniu organizacji bez pełnomocnictwa;
- rodzaje działań według OKVED itp.
Pełną listę danych o organizacjach i indywidualnych przedsiębiorcach, które Federalna Służba Podatkowa umieszcza w swoich otwartych bazach danych, podano w rozporządzeniu Ministerstwa Finansów Rosji z dnia 5 grudnia 2013 r. Nr 115n.
Historia firmy
Na stronie tax.ru bezpłatne sprawdzenie kontrahenta za pomocą NIP oznacza również poznanie jego historii korporacyjnej. Pomaga w tym publikacja rosyjskiej służby podatkowej „Biuletyn rejestracji państwowej”. Można go znaleźć pod poniższym linkiem:
http://www.vestnik-gosreg.ru/publ/vgr/
Tutaj można znaleźć różne komunikaty od firm, które zgodnie z prawem mają obowiązek publikować publicznie. Po pierwsze, są to fakty dotyczące podejmowania decyzji:
- o zamknięciu;
- reorganizacja;
- obniżenie kapitału docelowego;
- zakup LLC 20% kapitału zakładowego innej spółki itp.
Groźba wykluczenia z Jednolitego Państwowego Rejestru Podmiotów Prawnych
W stosunku do organizacji nieaktywnych, które nie prowadzą działalności gospodarczej, Federalna Służba Podatkowa może podjąć decyzję o przyszłym wykluczeniu z Jednolitego Państwowego Rejestru Podmiotów Prawnych. Dane te znajdują także odzwierciedlenie w publikacji „Biuletyn Rejestracji Państwowej”. Ale link do nich jest nieco inny:
http://www.vestnik-gosreg.ru/publ/fz83/ 
Gdy nie ma powiązania z osobą prawną
Federalna Służba Podatkowa codziennie aktualizuje bazę danych, która obejmuje firmy, z którymi nie można się skontaktować pod legalnym adresem zadeklarowanym przez nie podczas rejestracji stanowej. W związku z tym możesz sprawdzić kontrahenta według NIP na stronie tax.ru tutaj:
https://service.nalog.ru/baddr.do 
Długi podatkowe kontrahenta
Aby sprawdzić zadłużenie kontrahenta z tytułu podatków według NIP, należy skorzystać z następującego linku:
https://service.nalog.ru/zd.do 
Usługa ta umożliwia uzyskanie informacji o firmie, jeżeli:
- nie składa zeznań podatkowych dłużej niż 1 rok;
- na dzień 01 kwietnia 2017 r. jej dług podatkowy wobec budżetu wynosił ponad 1000 rubli i wszczęto procedurę jego egzekucji.
To zupełnie nowa usługa serwisu Federalnej Służby Podatkowej Rosji, dlatego na razie działa ona w trybie testowym. Urzędnicy skarbowi obiecują aktualizować go raz w miesiącu.
Informacje o przedsiębiorcach indywidualnych i osobach prawnych. z Kontura
Tylko u nas znajdziesz szczegółowe informacje o poszczególnych przedsiębiorcach!
Najwygodniejsze wyszukiwanie. Wystarczy wpisać dowolny numer, nazwisko, tytuł. Tylko tutaj możesz znaleźć OKPO, a nawet informacje księgowe. Za darmo.
Jakie dane należy wprowadzić (możesz wybrać dowolny z parametrów):
- Nazwa firmy
- Kod (NIP, OGRN)
- Legalny adres
Jakie dane można pozyskać:
- Pełna nazwa marki
- Skrócona nazwa firmy
- Adres siedziby (zgodnie z Jednolitym Państwowym Rejestrem Podmiotów Prawnych)
- Główny przemysł (OKVED)
- Region
- Telefon
- Nazwa formy prawnej
- Kapitał autoryzowany (według Jednolitego Państwowego Rejestru Podmiotów Prawnych)
- Wartość aktywów netto
- Inne wiadomości i dokumenty
Włączenie informacji do Jednolitego Rejestru Federalnego informacji o faktach dotyczących działalności osób prawnych odbywa się na podstawie art. 7 ust. 1 ustawy federalnej z dnia 8 sierpnia 2001 r. Nr 129-FZ „W sprawie państwowej rejestracji osób prawnych i indywidualni przedsiębiorcy” (zmieniona ustawą federalną z dnia 18 lipca 2011 r. nr 228 -FZ „W sprawie zmiany niektórych aktów ustawodawczych Federacji Rosyjskiej w sprawie zmiany metod ochrony praw wierzycieli przy obniżeniu kapitału docelowego, zmiana wymagania dla spółek handlowych w przypadku rozbieżności między kapitałem docelowym a wartością aktywów netto”) od 1 stycznia 2013 r. (art. 6 ust. 2 ustawy federalnej z dnia 18 lipca 2011 r. nr 228-FZ) .
stronie Rosstatu
Możesz także skorzystać ze strony internetowej Rosstat (należy kliknąć „uzyskaj dane o kodach” u góry) (dla Moskwy, ale mogą istnieć inne regiony). Znajdź swoje kody statystyczne (OKPO, OKATO, OKTMO, OKOGU, OKFS, OKOPF) według numeru INN indywidualnego przedsiębiorcy lub organizacji.
Strona internetowa Federalnej Służby Podatkowej
Jednolity Państwowy Rejestr Podmiotów Prawnych
Co musisz wpisać? Wystarczy wpisać JEDNO z pól: Nazwa (po prostu Yandex, Gazprom itp.) i/lub OGRN/GRN/TIN i/lub Adres i/lub Region i/lub Data rejestracji.
Jakie informacje otrzymam?
- Nazwa osoby prawnej;
- Adres (lokalizacja) osoby prawnej;
- OGRN;
- Informacje o rejestracji państwowej organizacji;
- Data wpisu do Jednolitego Państwowego Rejestru Podmiotów Prawnych (rejestracja osoby prawnej);
- Nazwa organu rejestrującego, który dokonał wpisu (Podatek);
- Adres organu rejestrującego;
- Informacje o zmianach w Jednolitym Państwowym Rejestrze Podmiotów Prawnych;
- Informacje o państwowej rejestracji zmian dokonanych w dokumentach założycielskich osób prawnych;
- Informacje o licencjach, rejestracji jako ubezpieczyciele w funduszach, informacje o rejestracji.
Ustawodawstwo nie obliguje ich do przeprowadzania weryfikacji kontrahentów, sądy odrzucają je, bo zgodnie z... obowiązkami. Brak podjęcia działań mających na celu weryfikację kontrahenta i dokumentów w jego imieniu podlega... Ocenie podlegają działania podjęte przez podatnika przy sprawdzaniu kontrahenta na etapie jego wyboru. Ważne...skłonni jesteśmy wierzyć, że sprawdzenie samej zdolności prawnej kontrahenta nie oznacza, że... łatwiej będzie samodzielnie sprawdzić wiarygodność potencjalnego kontrahenta. Ważny! Oprócz podatku...
Przeprowadzanie weryfikacji kontrahentów spełnia dwa główne cele: - ...gwarancje itp.). Przeprowadzenie weryfikacji kontrahentów spełnia dwa główne cele: ...potwierdzenie dobrej wiary w wyborze kontrahenta i realności transakcji wyciągu... Uzyskano nieuzasadnioną korzyść podatkową: sporni kontrahenci nie posiadają środków trwałych, . ..z Wnioskodawcą. Dodatkowo kontrahenci zgłosili się do organów podatkowych zgodnie z... przepisami, oto dokumenty, sprawdzamy kontrahentów.” Tak, zakryjesz się papierami...
Umówienie się na kontrolę podatkową na miejscu. Konieczne jest dokładne sprawdzenie kontrahentów i monitorowanie… usług firmy 1C („1C: Kontrahent” i „Ryzyko 1SPARK”). Ważne... możesz także opracować specjalne regulacje dotyczące sprawdzania kontrahentów i nie zapominać o zachowaniu... alternatywnych dostawców; długoletnia relacja z kontrahentem itp. Takie przygotowanie... wszelkich „wiszących” spraw z kontrahentami. Jednak i tutaj trzeba pozostać... próbami koordynacji swoich działań z kontrahentami. Federalna Służba Podatkowa ma prawo żądać od pracowników...
Organ podatkowy rozumie weryfikację: uprawnień osób występujących w imieniu kontrahenta; dostępność odpowiednich… charakteryzujących reputację biznesową partnera; wypłacalność kontrahenta; ryzyko niewykonania zobowiązań i zapewnienia... ich wykonania; dostępność kontrahenta z niezbędnymi zasobami pracy i produkcji... istnieje większa ilość usług sprawdzania kontrahentów, które pozwalają na realizację... kontraktów; dotyczące prawidłowego wykonywania przez kontrahenta obowiązków podatnika, w tym...
A ostrożność jest dowodem sprawdzania kontrahenta według różnych kryteriów. Następnie... dowody ich realizacji: a) weryfikacja rzetelności kontrahenta jako podatnika: zaświadczenie o... informacji. Świadczy to o tym, że weryfikacja kontrahenta została przeprowadzona przed zawarciem umowy z... informacją o narzędziach sprawdzania kontrahentów. Data (okres) kontroli: 20 listopada 2016 r. – …kontrahent, którego uzyskano w trakcie kontroli. Informacje o osobach kontaktowych kontrahenta; o specjalistach kontrahenta...
Organ przeprowadzający kontrolę podatkową ma prawo żądać od kontrahenta lub innych... w kwestii, czy kontrahent Organizacji przeprowadza kontrolę podatkową. Dlatego też, w związku z... wymogiem przy kontroli dokumentów od kontrahentów w ramach art. ... Co więcej, zdaniem sądów, kontrahent kontrolowanego podatnika nie ma prawa oceniać... braku sporządzenia lub odbioru przez podatnika od kontrahenta lub upływu okresu przechowywania). ... polega na korespondencji z kontrahentem w sprawach biznesowych. ...
Uprawnienia, informacje o faktycznej lokalizacji kontrahenta, a także o lokalizacji... rzeczywistych transakcji biznesowych z jego kontrahentami, które noszą znamiona nominalnej działalności (...wykazały się należytą starannością przy wyborze kontrahentów. Inspektorat skarbowy zidentyfikował wówczas... zaleca nawet, aby firmy wdrażały regulacje dotyczące audytu kontrahentów w ramach harmonogramu przepływu dokumentów w... maksymalnie dokumentach podczas interakcji z kontrahentami, które będą służyć jako dowód przejawu...
Potwierdzenie uprawnień szefa (przedstawiciela) kontrahenta, kopie dokumentu go poświadczającego... kopie dokumentów potwierdzających, że kontrahent posiada zaplecze produkcyjne, niezbędne licencje, ... zebrane przez podatnika na temat działalności jego kontrahent. Ważny! Większość sądów stosuje się do... A12-34319/2015). Algorytm sprawdzania potencjalnego kontrahenta W oparciu o wyjaśnienia praktyki podatkowej... orzeczniczej przedstawiamy algorytm sprawdzania kontrahenta w celu wykazania należytej...
Czy szary kontrahent to powód, aby przyznać, że transakcje są fikcyjne? W wyniku kontroli firmy na miejscu... „osobliwości” kontrahenta posłużyły jako podstawa do dodatkowego naliczenia. Po przeanalizowaniu działalności dziwnej firmy... ściągawka do sprawdzania kontrahentów. Podatnikom zaleca się sprawdzenie u swoich kontrahentów, czy zachowują niezbędną... ostrożność przy wyborze kontrahentów; sprawdzić, czy kontrahenci posiadają niezbędny majątek, ... ocenić reputację biznesową, wypłacalność kontrahenta, a także ryzyko niewykonania zobowiązania...
Dowiadywać się od menedżera o wyborze kontrahentów, procedurze podpisywania umów, księgowości… założycieli? 9. Zgadzasz się na wybór kontrahentów lub wydatki, które należy ponieść... ustalając tożsamość menedżera kontrahenta i reputację biznesową organizacji kontrahenta. 25. W trakcie kontroli badane są relacje pomiędzy podatnikiem a jego wątpliwymi kontrahentami. Menedżerowie takich kontrahentów... dowody m.in. brak u kontrahenta pracowników, mienia, biura, brak...
Dokumenty w ramach kontroli dokumentów konkretnego zeznania podatkowego (prawdopodobnie… dokumenty są niezbędne organowi podatkowemu do sprawdzenia zasadności zadeklarowanych wydatków (odliczenia podatkowe… osoba organu podatkowego przeprowadzająca kontrolę skarbową posiada prawo do żądania od kontrolowanego... okresu żądanego w ramach kontroli podatkowej dokumentów (nieprzesłanie zawiadomienia o niemożliwości... złożenia oświadczeń organizacji i jej kontrahenta (osoby zaangażowanej przez kontrahenta do wykonania obowiązków wynikających z art. ...
Definicje i instrukcja sprawdzania kontrahenta krok po kroku... Wydają się słuszne, ale... udostępnił Regulamin wyboru kontrahentów oraz Kwestionariusz sprawdzania kontrahenta według oficjalnych stron internetowych... w urzędzie skarbowym autorytet; sprawdzanie faktu wpisania informacji o kontrahentu do Jednolitego Państwowego Rejestru Podmiotów Prawnych; paragon..., po czym komisja machnęła ręką na kontrahenta. Jeśli audyt potwierdził nienaganny prezent i... czy można zapewnić life hacki w celu nienagannej weryfikacji kontrahentów? Arkusz akceptacji umowy. W dokumencie...
Podawane są także informacje dotyczące kontrkontroli kontrahentów i kontrahentów kontrahentów); Wnioski (oczywiście mówimy… w minimalnej ilości, kontrahenci uwzględniają potencjalne przeloty, nie ma zasobów… brany jest za kontrahentów „problematycznego” dostawcy, a następnie kontrahenci kontrahenta itd. itd. w sądzie Tym samym, jeśli kontrahentów kontrolowanego podatnika nie ma w bazie... zażądać dokumentów dotyczących transakcji z kontrahentami..., wykonać następujące czynności:... 4. ...
O podatniku, pochodzącym od kontrahentów lub z banków obsługujących… o podatniku, pochodzącym od kontrahentów lub z banków obsługujących… kontrahentów na etapie analizy przedaudytowej oraz w trakcie audytu… due diligence. Kontrola może przebiegać w kilku kierunkach: kontrahenci większości… usług doradczych i innych), weryfikacja największych kontrahentów (pod względem wielkości obrotu podatnika… taka kontrola powinna zostać przeprowadzona jeszcze przed zawieranie umów z kontrahentami. ...
Przede wszystkim należy upewnić się, że firma jest zarejestrowana w wymagany sposób i działa. Można to zrobić na różne sposoby.
Sprawdź NIP
Upewnij się, że NIP dostawcy nie jest przypadkowym zbiorem cyfr, ale prawdziwym kodem cyfrowym, należącym do firmy oferującej transakcję.
Bardzo łatwo to sprawdzić, gdyż NIP ma swój własny algorytm i fałszywy numer najprawdopodobniej nie będzie mu odpowiadał. Błąd w NIP można rozpoznać w dowolnym programie do przygotowywania informacji o dochodach osób fizycznych, wpisując numer w polu „NIP pracodawcy”. Jeżeli liczba nie spełnia algorytmu, pojawi się komunikat o błędzie.
Jednocześnie możesz ustalić autentyczność numeru NIP i jego powiązanie z konkretną firmą na stronie internetowej Federalnej Służby Podatkowej lub korzystając z usługi weryfikacji kontrahenta.
Poproś o kopię państwowego świadectwa rejestracji (lub arkusza wpisu w Jednolitym Państwowym Rejestrze Podmiotów Prawnych)
Państwowy certyfikat rejestracyjny potwierdza, że kontrahent istnieje jako osoba prawna i jest zarejestrowany jako podatnik. Od 1 stycznia 2017 r. Przy rejestracji osób prawnych i przedsiębiorców indywidualnych zamiast państwowego zaświadczenia o rejestracji wydawana jest karta wpisowa wymaganego rejestru - Jednolitego Państwowego Rejestru Podmiotów Prawnych lub Jednolitego Państwowego Rejestru Przedsiębiorców Indywidualnych. Karta wpisu jest zatem dokumentem potwierdzającym fakt dokonania wpisu do Jednolitego Państwowego Rejestru Podmiotów Prawnych lub Jednolitego Państwowego Rejestru Przedsiębiorców Indywidualnych.
Zgodnie z klauzulą 13 Regulaminu prowadzenia Jednolitego Państwowego Rejestru Podmiotów Prawnych, arkusz wpisu rejestru państwowego włącza się do akt rejestracyjnych osoby prawnej. Zgodnie z klauzulą 19 Regulaminu prowadzenia Jednolitego Państwowego Rejestru Przedsiębiorców Indywidualnych kartę wpisu do rejestru państwowego włącza się do akt rejestrowych przedsiębiorcy indywidualnego.
Uzyskaj wyciąg z Jednolitego Państwowego Rejestru Podmiotów Prawnych/Ujednoliconego Państwowego Rejestru Przedsiębiorców Indywidualnych
Świeży wyciąg z Jednolitego Państwowego Rejestru Podmiotów Prawnych potwierdza, że kontrahent jest zarejestrowany i nie został wyrejestrowany w momencie jego otrzymania. Ponadto, korzystając z wyciągu z Jednolitego Państwowego Rejestru Podmiotów Prawnych, możesz sprawdzić szczegóły określone przez kontrahentów w umowach i innych dokumentach.
Wyciąg można uzyskać bezpośrednio od potencjalnego partnera lub korzystając z usługi Federalnej Służby Podatkowej.
Bilans pozwala wyciągnąć kilka ważnych wniosków na temat spółki:
- Po pierwsze potwierdza, że firma składa raporty.
- Po drugie, pozwala ustalić, czy organizacja prowadziła działalność gospodarczą.
- Po trzecie, z ksiąg rachunkowych można dowiedzieć się o „portfelu” środków, jakie posiada firma. Jeśli firma ma praktycznie zerową wartość aktywów, znaczne zobowiązania dłużne i kapitał zakładowy w wysokości 10 000 rubli, jest to powód, aby zastanowić się, czy warto udzielić takiej firmie np. kredytu kupieckiego. Zbyt niskie obroty firmy w stosunku do kwoty proponowanej transakcji mogą również świadczyć o ukrywaniu przez dostawcę części przychodów. W takim przypadku lepiej odmówić zawarcia umowy.
Na podstawie danych sprawozdawczych finansowych łatwo jest stworzyć analizę finansową, która pokaże dynamikę działalności przedsiębiorstwa i pozwoli ocenić jej stabilność finansową. W serwisie, na karcie firmy, znajdziesz linki do sprawozdań finansowych i mini analiz finansowych, które pozwolą Ci od razu zobaczyć kluczowe punkty w formularzach księgowych, bez konieczności studiowania dużego i skomplikowanego raportu finansowego firmy.
Informacje o osobach prawnych, które mają zaległości podatkowe i/lub nie złożyły zeznań podatkowych od ponad roku, można również uzyskać na stronie internetowej Federalnej Służby Podatkowej.
Dodatkowa analityka
Konieczne jest sprawdzenie rzetelności kontrahenta i zebranie dowodów na to, że przeprowadziłeś niezbędne kontrole. Dlaczego to jest ważne? W przypadku sporu pomoże to potwierdzić, że Twoja firma wykazała się.
Z punktu widzenia organów podatkowych () spółka nie dochowała należytej staranności, jeżeli nie posiada:
- osobiste kontakty kierownictwa w firmie kontrahenta przy omawianiu warunków dostawy i podpisywaniu umów;
- dokumentalne potwierdzenie uprawnień szefa firmy kontrahenta, kopie jego dokumentu tożsamości;
- informacje o faktycznej lokalizacji kontrahenta oraz lokalizacji powierzchni magazynowej, produkcyjnej i handlowej;
- informacja o sposobie pozyskiwania informacji o kontrahentu (reklama, rekomendacje partnerów, oficjalna strona internetowa itp.);
- informacje o państwowej rejestracji kontrahenta w Jednolitym Państwowym Rejestrze Podmiotów Prawnych;
- informacja o tym, czy kontrahent posiada niezbędną licencję (jeżeli transakcja jest zawierana w ramach działalności licencjonowanej), zaświadczenie o dopuszczeniu do określonego rodzaju pracy wydane przez organizację samoregulacyjną;
- informacje o innych uczestnikach rynku podobnych towarów, robót budowlanych, usług, w tym oferujących niższe ceny.
Informacje o firmie
Adres rejestracji zbiorczej
Adres masowy jest jednym ze znaków firm latających nocą. Pod koniec 2017 roku Ministerstwo Finansów wydało ostrzeżenie, że w przypadku potwierdzenia informacji o nierzetelności podanych informacji o adresie osoby prawnej organ rejestrujący ma prawo odmówić rejestracji. Zgodnie z dokumentem podanie informacji o adresie rejestracji masowej jest podstawą sprawdzenia prawidłowości danych w Jednolitym Państwowym Rejestrze Podmiotów Prawnych. Tym samym rejestrując spółkę pod adresem masowym, osoba prawna lub indywidualny przedsiębiorca ryzykuje odmowę rejestracji.
Jednak zaostrzenie kontroli nad adresami masowymi dotyczy nie tylko nowych przedsiębiorców, ale także firm już zarejestrowanych: fiskus wysyła pisma do firm, które muszą podać organowi rejestracyjnemu wiarygodne informacje o swoim adresie. Nie będzie możliwości zignorowania zawiadomienia organów podatkowych: jeżeli adres nie zostanie potwierdzony, złożone dokumenty nie odpowiadają wiarygodności, wówczas w Jednolitym Państwowym Rejestrze Podmiotów Prawnych dokonany zostanie wpis o błędnych informacjach o adresie, co może prowadzić do wykluczenia organizacji z rejestru, zgodnie z art. Zawieranie umów z kontrahentami zarejestrowanymi pod adresami masowymi jest tym bardziej niebezpieczne.
Jak sprawdzić „masę” adresu? Po pierwsze, na stronie Federalnej Służby Podatkowej dostępna jest usługa sprawdzająca wprowadzony przez użytkownika adres z listą adresów masowych. Po drugie, pokazuje, które firmy są zarejestrowane pod tym samym adresem co kontrahent lub usługa, którą interesuje się użytkownik. W niektórych przypadkach takie „sąsiedztwo”, nawet jeśli nie mówimy o masowej rejestracji, może okazać się znaczące.
Rzeczywista lokalizacja kontrahenta
Sama rozbieżność pomiędzy adresem faktycznym i prawnym nie charakteryzuje w żaden sposób kontrahenta. Według Federalnej Służby Podatkowej prawie 80% rosyjskich firm nie ma siedziby pod legalnym adresem podanym podczas rejestracji. Urząd skarbowy zaleca jednak sprawdzenie faktycznej lokalizacji kontrahenta wraz z innymi danymi.
Informacje takie można uzyskać odwiedzając adres prawny lub faktyczny docelowego partnera. Dzięki temu nie tylko dowiesz się, czy rzeczywiście znajduje się tam siedziba kontrahenta, ale także obejrzysz lokal, powierzchnię produkcyjną czy handlową oraz porozmawiasz z pracownikami i sąsiadami w biurowcu. Taka wizyta może być szczególnie produktywna, jeśli odbędzie się incognito, pod przykrywką kupującego lub potencjalnego partnera.
W Contour.Focus jednym kliknięciem możesz obejrzeć panoramę budynków i okolic dla określonej osoby prawnej. Ta opcja nazywa się .
Wykonalność warunków umowy dla kontrahenta
Konieczne jest posiadanie oczywistych dowodów na to, że kontrahent ma realną możliwość dotrzymania warunków umowy. Pod uwagę brany jest przede wszystkim czas poświęcony na dostawę lub wytworzenie towaru, wykonanie pracy lub świadczenie usług.
Naruszenia przepisów podatkowych
Podatnik ma prawo żądać od organów podatkowych informacji na temat zapłacenia podatków przez kontrahentów. Nie ma znaczenia, czy kontrola spełni żądanie firmy. Kodeks nie nakłada na organy podatkowe obowiązku udzielania podatnikom, na ich żądanie, informacji o wypełnieniu przez kontrahentów obowiązków przewidzianych w przepisach dotyczących podatków i opłat lub o naruszeniach przez nich prawa ().
Jak pokazuje praktyka arbitrażowa, o należytej staranności spółki świadczy sam fakt zwrócenia się do urzędu skarbowego z prośbą o pomoc w weryfikacji rzetelności kontrahentów.
Aby fakt skontaktowania się z inspektoratem został odnotowany, wniosek należy wysłać listem poleconym za potwierdzeniem odbioru (będziesz miał jeden egzemplarz inwentarza i zwrócone zawiadomienie) lub złożyć wniosek osobiście w urzędzie skarbowym ( w takim przypadku otrzymają Państwo kopię wniosku z zaznaczeniem jego akceptacji).
Sprawy arbitrażowe
„Czarna lista” na stronie internetowej Federalnej Służby Podatkowej
Mówimy o rejestrze osób zdyskwalifikowanych. Dyskwalifikacja jest karą administracyjną polegającą na pozbawieniu jednostki określonych praw, w szczególności prawa do zajmowania stanowisk kierowniczych w organie wykonawczym osoby prawnej, wejścia do zarządu (rady nadzorczej) i prowadzenia działalności gospodarczej zarządzać osobą prawną.
Podstawą dyskwalifikacji może być umyślna lub fikcyjna upadłość, zatajenie majątku lub zobowiązań majątkowych, fałszowanie ksiąg rachunkowych i innych dokumentów księgowych itp.
Aby uniknąć współpracy z firmami, których szef został zdyskwalifikowany, wystarczy sprawdzić potencjalnego partnera za pośrednictwem specjalnego serwisu na stronie Federalnej Służby Podatkowej. Wyszukiwanie odbywa się według nazwy osoby prawnej i OGRN.
Do końca 2018 roku Federalna Służba Podatkowa uruchomiła w trybie testowym usługę „Przejrzysty biznes”, za pomocą której można zebrać kompleksowe informacje o organizacji podatnika i dochować należytej staranności.
Jeśli w wyszukiwarce wpiszesz informacje o NIP, OGRN lub nazwie firmy, pojawią się następujące informacje:
- data rejestracji państwowej i główny numer rejestracji państwowej osoby prawnej, sposób utworzenia osoby prawnej i nazwa organu rejestrującego;
- informacja o rejestracji organizacji w organie podatkowym;
- stan osoby prawnej;
- adres osoby prawnej oraz informacja o adresie rejestracji masowej;
- OKVED;
- wielkość kapitału docelowego;
- niedokładne dane na temat szefa firmy, zarządzania działalnością wielu innych osób prawnych;
- kategoria tematyczna małego i średniego biznesu.
Należy zwrócić uwagę na znak trójkąta, który może pojawić się w sekcji jako ostrzeżenie. Oznacza to, że informacja wymaga szczególnej uwagi.
Uprawnienia osoby podpisującej dokumenty
Podczas sprawdzania kontrahentów Ministerstwo Finansów zaleca uzyskanie dokumentów potwierdzających uprawnienia zarządzającego (jego przedstawiciela). Jeżeli dokumenty podpisuje przedstawiciel firmy, należy uzyskać od kontrahenta pełnomocnictwo lub inny dokument upoważniający tę lub inną osobę do podpisywania dokumentów w imieniu firmy.
Ministerstwo Finansów zaleca także, aby podatnicy zwracali się do szefa spółki-kontrahenta o przedstawienie dokumentów tożsamości. Potwierdzi to, że dokumenty zostały podpisane przez osobę posiadającą do tego uprawnienia. Ponadto mogą wystąpić przypadki, gdy kontrahent jest zarejestrowany w zagubionym lub skradzionym paszporcie. Można to sprawdzić na stronie internetowej FMS.
Informacja o transakcji
Potwierdzenie kontaktów osobistych przy zawieraniu transakcji
Brak osobistego kontaktu przy zawieraniu transakcji może świadczyć o niedochowaniu przez podatnika należytej staranności. Zebrane dane na temat okoliczności zawarcia umowy z kontrahentem (który brał udział w negocjacjach, kto sprzedał towar itp.) Pomogą udowodnić coś przeciwnego.
Weryfikacja dokumentów transakcyjnych
Procedura ta pozwala uniknąć nie tylko roszczeń ze strony organów podatkowych, ale także ewentualnych sporów prawnych.
- sprawdzić adres wskazany w dokumentach kontrahenta, w szczególności na fakturach;
- upewnij się, że dokumenty dostawcy nie zawierają logicznych sprzeczności i są zgodne z Kodeksem podatkowym Federacji Rosyjskiej i innymi przepisami;
- porównaj podpisy pracowników na dokumentach, aby wyeliminować sytuację, gdy w imieniu jednej osoby składane są różne podpisy (lepiej wykluczyć takie dokumenty, aby Federalna Służba Podatkowa nie uznała ich za fikcyjne).
Podana lista „filtrów” jest niekompletna. Istnieją inne sposoby zachowania ostrożności w wyborze kontrahenta i uzyskania jak najpełniejszych informacji na jego temat.