Ustawodawstwo nie obliguje ich do przeprowadzania weryfikacji kontrahentów, sądy odrzucają je, bo zgodnie z... obowiązkami. Brak podjęcia działań mających na celu weryfikację kontrahenta i dokumentów w jego imieniu podlega... Ocenie podlegają działania podjęte przez podatnika przy sprawdzaniu kontrahenta na etapie jego wyboru. Ważne...skłonni jesteśmy wierzyć, że sprawdzenie samej zdolności prawnej kontrahenta nie oznacza, że... łatwiej będzie samodzielnie sprawdzić wiarygodność potencjalnego kontrahenta. Ważny! Oprócz podatku...
Przeprowadzanie weryfikacji kontrahentów spełnia dwa główne cele: - ...gwarancje itp.). Przeprowadzenie weryfikacji kontrahentów spełnia dwa główne cele: ...potwierdzenie dobrej wiary w wyborze kontrahenta i realności transakcji wyciągu... Uzyskano nieuzasadnioną korzyść podatkową: sporni kontrahenci nie posiadają środków trwałych, . ..z Wnioskodawcą. Dodatkowo kontrahenci zgłosili się do organów podatkowych zgodnie z... przepisami, oto dokumenty, sprawdzamy kontrahentów.” Tak, zakryjesz się papierami...
Umówienie się na kontrolę podatkową na miejscu. Konieczne jest dokładne sprawdzenie kontrahentów i monitorowanie… usług firmy 1C („1C: Kontrahent” i „Ryzyko 1SPARK”). Ważne... możesz także opracować specjalne regulacje dotyczące sprawdzania kontrahentów i nie zapominać o zachowaniu... alternatywnych dostawców; długoletnia relacja z kontrahentem itp. Takie przygotowanie... wszelkich „wiszących” spraw z kontrahentami. Jednak i tutaj trzeba pozostać... próbami koordynacji swoich działań z kontrahentami. Federalna Służba Podatkowa ma prawo żądać od pracowników...
Organ podatkowy rozumie weryfikację: uprawnień osób występujących w imieniu kontrahenta; dostępność odpowiednich… charakteryzujących reputację biznesową partnera; wypłacalność kontrahenta; ryzyko niewykonania zobowiązań i zapewnienia... ich wykonania; dostępność kontrahenta z niezbędnymi zasobami pracy i produkcji... istnieje większa ilość usług sprawdzania kontrahentów, które pozwalają na realizację... kontraktów; dotyczące prawidłowego wykonywania przez kontrahenta obowiązków podatnika, w tym...
A ostrożność jest dowodem sprawdzania kontrahenta według różnych kryteriów. Następnie... dowody ich realizacji: a) weryfikacja rzetelności kontrahenta jako podatnika: zaświadczenie o... informacji. Świadczy to o tym, że weryfikacja kontrahenta została przeprowadzona przed zawarciem umowy z... informacją o narzędziach sprawdzania kontrahentów. Data (okres) kontroli: 20 listopada 2016 r. – …kontrahent, którego uzyskano w trakcie kontroli. Informacje o osobach kontaktowych kontrahenta; o specjalistach kontrahenta...
Organ przeprowadzający kontrolę podatkową ma prawo żądać od kontrahenta lub innych... w kwestii, czy kontrahent Organizacji przeprowadza kontrolę podatkową. Dlatego też, w związku z... wymogiem przy kontroli dokumentów od kontrahentów w ramach art. ... Co więcej, zdaniem sądów, kontrahent kontrolowanego podatnika nie ma prawa oceniać... braku sporządzenia lub odbioru przez podatnika od kontrahenta lub upływu okresu przechowywania). ... polega na korespondencji z kontrahentem w sprawach biznesowych. ...
Uprawnienia, informacje o faktycznej lokalizacji kontrahenta, a także o lokalizacji... rzeczywistych transakcji biznesowych z jego kontrahentami, które noszą znamiona nominalnej działalności (...wykazały się należytą starannością przy wyborze kontrahentów. Inspektorat skarbowy zidentyfikował wówczas... zaleca nawet, aby firmy wdrażały regulacje dotyczące audytu kontrahentów w ramach harmonogramu przepływu dokumentów w... maksymalnie dokumentach podczas interakcji z kontrahentami, które będą służyć jako dowód przejawu...
Potwierdzenie uprawnień szefa (przedstawiciela) kontrahenta, kopie dokumentu go poświadczającego... kopie dokumentów potwierdzających, że kontrahent posiada zaplecze produkcyjne, niezbędne licencje, ... zebrane przez podatnika na temat działalności jego kontrahent. Ważny! Większość sądów stosuje się do… A12-34319/2015). Algorytm sprawdzania potencjalnego kontrahenta W oparciu o wyjaśnienia praktyki podatkowej... orzeczniczej przedstawiamy algorytm sprawdzania kontrahenta w celu wykazania należytej...
Czy szary kontrahent to powód, aby przyznać, że transakcje są fikcyjne? W wyniku kontroli firmy na miejscu... „osobliwości” kontrahenta posłużyły jako podstawa do dodatkowego naliczenia. Po przeanalizowaniu działalności dziwnej firmy... ściągawka do sprawdzania kontrahentów. Podatnikom zaleca się sprawdzenie u swoich kontrahentów, czy zachowują niezbędną... ostrożność przy wyborze kontrahentów; sprawdzić, czy kontrahenci posiadają niezbędny majątek, ... ocenić reputację biznesową, wypłacalność kontrahenta, a także ryzyko niewykonania zobowiązania...
Dowiedz się od menadżera o wyborze wykonawców, trybie podpisywania umów, księgowości... założycieli? 9. Zgadzasz się na wybór kontrahentów lub wydatki, które należy ponieść... ustalając tożsamość menedżera kontrahenta i reputację biznesową organizacji kontrahenta. 25. W trakcie kontroli badane są relacje pomiędzy podatnikiem a jego wątpliwymi kontrahentami. Menedżerowie takich kontrahentów... dowody m.in. brak u kontrahenta pracowników, mienia, biura, brak...
Dokumenty w ramach kontroli dokumentów konkretnego zeznania podatkowego (prawdopodobnie… dokumenty są niezbędne organowi podatkowemu do sprawdzenia zasadności zadeklarowanych wydatków (odliczenia podatkowe… osoba organu podatkowego przeprowadzająca kontrolę skarbową posiada prawo do żądania od osoby kontrolowanej... żądanego w ramach kontroli podatkowej terminu dokumentów (nieprzesłanie zawiadomienia o niemożności... złożenia oświadczeń organizacji i jej kontrahenta (osoby zaangażowanej przez kontrahenta do wypełnienia obowiązków wynikających z art. ...
Definicje i instrukcja sprawdzania kontrahenta krok po kroku... Wydają się słuszne, ale... udostępnił Regulamin wyboru kontrahentów oraz Kwestionariusz sprawdzania kontrahenta według oficjalnych stron internetowych... w urzędzie skarbowym autorytet; sprawdzanie faktu wpisania informacji o kontrahentu do Jednolitego Państwowego Rejestru Podmiotów Prawnych; paragon..., po czym komisja machnęła ręką na kontrahenta. Jeśli audyt potwierdził nienaganny prezent i... czy można zapewnić life hacki w celu nienagannej weryfikacji kontrahentów? Arkusz akceptacji umowy. W dokumencie...
Podawane są także informacje dotyczące kontrkontroli kontrahentów i kontrahentów kontrahentów); Wnioski (oczywiście mówimy… w minimalnej ilości, kontrahenci uwzględniają potencjalne przeloty, nie ma zasobów… brany jest za kontrahentów „problematycznego” dostawcy, a następnie kontrahenci kontrahenta itd. itd. w sądzie Tym samym, jeśli kontrahentów kontrolowanego podatnika nie ma w bazie... zażądać dokumentów dotyczących transakcji z kontrahentami..., wykonać następujące czynności:... 4. ...
O podatniku, pochodzącym od kontrahentów lub z banków obsługujących… o podatniku, pochodzącym od kontrahentów lub z banków obsługujących… kontrahentów na etapie analizy przedaudytowej oraz w trakcie audytu… due diligence. Audyt może przebiegać w kilku kierunkach: kontrahenci większości... usług doradczych i innych), weryfikacja największych kontrahentów (wg wielkości obrotu podatnika... taki audyt należy przeprowadzić jeszcze przed zawarciem umów z kontrahenci. ...
egrul nalog ru to baza danych państwowej rejestracji osób prawnych, przedsiębiorców indywidualnych i gospodarstw chłopskich (rolniczych). Za jego pomocą można bezpłatnie sprawdzić, czy istnieje osoba prawna, a także uzyskać podstawowe informacje rejestracyjne. Baza udostępnia wszystkie informacje bezpłatnie.
Strona główna bazy danych
Nie myl danych z tej bazy danych z pełnym elektronicznym wyciągiem z Jednolitego Państwowego Rejestru Podmiotów Prawnych. Ta ostatnia zawiera informacje o osobie prawnej w 35 sekcjach, podczas gdy egrul nalog ru dostarczy dane tylko w sześciu głównych. Ponadto ekstrakt jest wykonywany za pieniądze.
Na tym portalu możesz sprawdzić samo istnienie osoby prawnej i poznać datę jej rejestracji państwowej. Strona zawiera informacje o adresie prawnym osoby, jej INN, OGRN. Formularz wyszukiwania znajduje się na stronie głównej i posiada dwie zakładki: jedną do wyszukiwania osób prawnych, drugą do wyszukiwania przedsiębiorców indywidualnych i gospodarstw chłopskich (rolniczych).
Szukaj Wybierz potrzebną Ci zakładkę i ustal dalsze kryteria wyszukiwania. Osoby prawne możesz wyszukiwać po INN/OGRN, a jeśli nie znasz tych danych, to po nazwie osoby prawnej. W tym drugim przypadku musisz podać nazwę - jeśli znasz ją dokładnie, zaznacz pole „Wyszukaj według dokładnego dopasowania nazwy”. Z rozwijanego menu możesz wybrać region, w którym znajduje się żądana osoba prawna.
IP i KFK można wyszukiwać według OGRNIP/TIN. Jeśli ich nie znasz, skorzystaj z wyszukiwania po nazwie i regionie zamieszkania.
Ostatnim krokiem jest wprowadzenie cyfrowego captcha i kliknięcie przycisku „znajdź”.
Strona egrul nalog ru dostarcza również przydatnych informacji na temat wprowadzania danych do rejestru osób prawnych, dat takich wpisów oraz zmian w Jednolitym Państwowym Rejestrze Podmiotów Prawnych dla konkretnej organizacji. Za pomocą tej usługi elektronicznej dowiesz się, jaki był charakter tych zmian i wpłynęły one również na dokumenty założycielskie osoby prawnej. Dodatkowo możesz złożyć wniosek o informację, czy interesująca Cię osoba prawna jest zarejestrowana we wszystkich funduszach rządowych – np. Funduszu Ubezpieczeń Społecznych, Funduszu Emerytalnym, Funduszu Ubezpieczenia Zdrowotnego.
Na dole strony głównej egrul nalog ru znajduje się duży blok linków, które pomogą Ci sprawdzić, jak ryzykowna jest dla Twojej firmy współpraca z określoną organizacją lub przedsiębiorcą.
Blokuj „ryzyka biznesowe” Możesz sprawdzić swojego potencjalnego partnera na podstawie dużej listy kryteriów. Przyjrzyjmy się niektórym z nich.
Informacja opublikowana w czasopiśmie „Biuletyn Rejestracji Państwowej” o decyzjach podjętych przez organy rejestracyjne w sprawie zbliżającego się wykluczenia nieaktywnych osób prawnych z Jednolitego Państwowego Rejestru Podmiotów Prawnych. Dzięki tej usłudze dowiesz się, czy Twój kontrahent zostanie w najbliższej przyszłości wykluczony z Jednolitego Państwowego Rejestru Podmiotów Prawnych. Aby skorzystać z usługi należy znać numer INN/OGRN.
Usługa weryfikacji Brak jest informacji o osobach prawnych, z którymi można się kontaktować pod wskazanym przez nie adresem (lokalizacją), wpisanych do Jednolitego Państwowego Rejestru Podmiotów Prawnych. Jeśli dzięki tej usłudze znalazłeś swojego potencjalnego partnera, oznacza to, że fiskus już się nim zainteresował i go szuka. Oznacza to z kolei, że Federalna Służba Podatkowa może zablokować rachunek bieżący tej osoby prawnej.
Informacje o osobach prawnych i indywidualnych przedsiębiorcach, dla których złożono dokumenty do rejestracji państwowej. Tutaj sprawdzisz, czy przedsiębiorca lub firma złożyła do urzędu skarbowego wnioski rejestracyjne. Takimi działaniami może być na przykład zmiana statutu, zmiana adresu prawnego, zmiana założyciela lub dyrektora. Serwis wyświetli datę decyzji podjętej przez służbę skarbową w sprawie takiego wniosku. W formularzu wyszukiwania należy wpisać OGRN i nazwę osoby prawnej. Z rozwijanych list zostaniesz poproszony o wybranie formy wymaganego dokumentu (wniosek o utworzenie osoby prawnej, wniosek o reorganizację itp.); inspekcja w miejscu złożenia; okres składania.
Formularz wyszukiwania Osoby prawne, w których organach wykonawczych zasiadają osoby zdyskwalifikowane. Dyskwalifikacja jednostki jest jedną z form kary dla osoby, która jako szef organizacji naruszyła prawo. Wynikiem tego wyszukiwania są spółki, w których dyrektorami generalnymi są oficjalnie osoby nie posiadające uprawnień do zarządzania podmiotami prawnymi. Do wyszukiwania potrzebna będzie pełna nazwa osoby prawnej i jej OGRN. Jeśli nie znasz szczegółów, system wyświetli całą listę podmiotów prawnych z zdyskwalifikowanymi menadżerami - możesz wyszukiwać ręcznie.
Szukaj osób zdyskwalifikowanych Wszystkie informacje i wszystkie listy zasobu egrul nalog ru są stale aktualizowane i aktualizowane, dzięki czemu stanowią źródło informacji do wstępnej weryfikacji potencjalnego partnera biznesowego. Ale pełne informacje otrzymasz tylko w formie płatnego elektronicznego wyciągu z Jednolitego Państwowego Rejestru Podmiotów Prawnych.
Jednolity Państwowy Rejestr Podmiotów Prawnych (USRLE) zawiera pełne, jawne informacje o osobach prawnych prowadzących legalnie działalność gospodarczą na terytorium Federacji Rosyjskiej. Rejestrację osób prawnych prowadzi Federalna Służba Podatkowa Rosji. Rejestry prowadzi także Federalna Służba Podatkowa Federacji Rosyjskiej. Dane Rejestru służą do sprawdzenia kontrahenta, dochowania należytej staranności, potwierdzenia uprawnień Menedżera, uzyskania wyciągu z Jednolitego Państwowego Rejestru Podmiotów Prawnych dla osoby prawnej oraz do innych celów, dla których konieczne jest podanie oficjalnych danych rejestracyjnych do Federalnej Służby Podatkowej Rosji.
Na portalu CHESTNYBUSINESS można uzyskać bezpłatne informacje na temat państwowej rejestracji osób prawnych, uzupełnić otwarte dane Jednolitego Państwowego Rejestru Podmiotów Prawnych.
Dane na portalu są codziennie aktualizowane i synchronizowane z serwisem nalog.ru Federalnej Służby Podatkowej Rosji*.
Aby uzyskać dane z Jednolitego Państwowego Rejestru Podmiotów Prawnych, użyj linii wyszukiwania:
Aby to zrobić, wpisz w wyszukiwarkę numer INN lub OGRN firmy.
Jeśli nie masz dokładnych danych, wystarczy wpisać nazwę firmy. Jeśli nazwa jest popularna, a w żądaniu znajduje się lista, zaleca się doprecyzowanie żądania:
. wpisz nazwę firmy + nazwisko dyrektora (na przykład: TEKHPROM IVANOV)
. lub: nazwa firmy + lokalizacja (na przykład: TEKHPROM MOSKWA)
. lub wszystkie parametry na raz (na przykład: TEKHPROM IWANOW MOSKWA)
Korzystając z Jednolitego Państwowego Rejestru Podmiotów Prawnych, możesz bezpłatnie uzyskać następujące aktualne informacje o Kontrahencie - osobie prawnej:
. Status osoby prawnej (aktywna, zlikwidowana, w fazie reorganizacji itp.);
. Data rejestracji, organ podatkowy, który dokonał rejestracji;
. Adres siedziby (adres lokalizacji), liczba organizacji zarejestrowanych pod tym adresem;
. Kapitał autoryzowany;
. Imię i nazwisko Menedżera, jego stanowisko;
. Założyciele (uczestnicy) osoby prawnej, ich liczba, wielkość udziału w kapitale zakładowym;
. Rodzaje działalności gospodarczej;
. Licencje wydane osobie prawnej (jeśli zostały wydane);
. Oddziały i przedstawicielstwa (jeśli istnieją);
. Rejestracja w funduszach pozabudżetowych;
. inne oficjalne informacje publiczne.
Zmiany w rejestrach, zmiany jakichkolwiek danych wprowadzane są wyłącznie przez Federalną Służbę Podatkową po oficjalnym wniosku Menedżera i złożeniu odpowiedniego formularza zmiany. Przykładowo zmiana firmowego numeru telefonu podanego podczas rejestracji możliwa jest wyłącznie po złożeniu formularza P14001. Rejestracja zmian w urzędzie skarbowym odbywa się w ciągu pięciu dni roboczych, po czym wydawane są gotowe dokumenty skorygowane.
Życzymy owocnej, komfortowej pracy z Jednolitym Państwowym Rejestrem Podmiotów Prawnych Federalnej Służby Podatkowej Rosji na portalu!
Twój UCZCIWY BIZNES.RF.
* Dane Jednolitego Państwowego Rejestru Podmiotów Prawnych są otwarte i dostarczane na podstawie klauzuli 1 art. 6 ustawy federalnej z dnia 08.08.2001 nr 129-FZ „O państwowej rejestracji osób prawnych i przedsiębiorców indywidualnych”: Informacje i dokumenty zawarte w rejestrach państwowych są jawne i publicznie dostępne, z wyjątkiem informacji, do których dostęp jest ograniczony, a mianowicie informacji o dokumentach identyfikacyjnych osoby fizycznej.
Informacje o przedsiębiorcach indywidualnych i osobach prawnych. z Kontura
Tylko u nas znajdziesz szczegółowe informacje o poszczególnych przedsiębiorcach!
Najwygodniejsze wyszukiwanie. Wystarczy wpisać dowolny numer, nazwisko, tytuł. Tylko tutaj możesz znaleźć OKPO, a nawet informacje księgowe. Za darmo.
Jakie dane należy wprowadzić (możesz wybrać dowolny z parametrów):
- Nazwa firmy
- Kod (NIP, OGRN)
- Legalny adres
Jakie dane można pozyskać:
- Pełna nazwa marki
- Skrócona nazwa firmy
- Adres siedziby (zgodnie z Jednolitym Państwowym Rejestrem Podmiotów Prawnych)
- Główny przemysł (OKVED)
- Region
- Telefon
- Nazwa formy prawnej
- Kapitał autoryzowany (według Jednolitego Państwowego Rejestru Podmiotów Prawnych)
- Wartość aktywów netto
- Inne wiadomości i dokumenty
Włączenie informacji do Jednolitego Rejestru Federalnego informacji o faktach dotyczących działalności osób prawnych odbywa się na podstawie art. 7 ust. 1 ustawy federalnej z dnia 8 sierpnia 2001 r. Nr 129-FZ „W sprawie państwowej rejestracji osób prawnych i indywidualni przedsiębiorcy” (zmieniona ustawą federalną z dnia 18 lipca 2011 r. nr 228 -FZ „W sprawie zmiany niektórych aktów ustawodawczych Federacji Rosyjskiej w sprawie zmiany metod ochrony praw wierzycieli przy obniżeniu kapitału docelowego, zmiana wymagania dla spółek handlowych w przypadku rozbieżności między kapitałem docelowym a wartością aktywów netto”) od 1 stycznia 2013 r. (art. 6 ust. 2 ustawy federalnej z dnia 18 lipca 2011 r. nr 228-FZ) .
stronie Rosstatu
Możesz także skorzystać ze strony internetowej Rosstat (należy kliknąć „uzyskaj dane o kodach” u góry) (dla Moskwy, ale mogą istnieć inne regiony). Znajdź swoje kody statystyczne (OKPO, OKATO, OKTMO, OKOGU, OKFS, OKOPF) według numeru INN indywidualnego przedsiębiorcy lub organizacji.
Strona internetowa Federalnej Służby Podatkowej
Jednolity Państwowy Rejestr Podmiotów Prawnych
Co musisz wpisać? Wystarczy wpisać JEDNO z pól: Nazwa (po prostu Yandex, Gazprom itp.) i/lub OGRN/GRN/TIN i/lub Adres i/lub Region i/lub Data rejestracji.
Jakie informacje otrzymam?
- Nazwa osoby prawnej;
- Adres (lokalizacja) osoby prawnej;
- OGRN;
- Informacje o rejestracji państwowej organizacji;
- Data wpisu do Jednolitego Państwowego Rejestru Podmiotów Prawnych (rejestracja osoby prawnej);
- Nazwa organu rejestrującego, który dokonał wpisu (Podatek);
- Adres organu rejestrującego;
- Informacje o zmianach w Jednolitym Państwowym Rejestrze Podmiotów Prawnych;
- Informacje o państwowej rejestracji zmian dokonanych w dokumentach założycielskich osób prawnych;
- Informacje o licencjach, rejestracji jako ubezpieczający w funduszach, informacje o rejestracji.
Przede wszystkim należy upewnić się, że firma jest zarejestrowana w wymagany sposób i działa. Można to zrobić na różne sposoby.
Sprawdź NIP
Upewnij się, że NIP dostawcy nie jest przypadkowym zbiorem cyfr, ale prawdziwym kodem cyfrowym, należącym do firmy oferującej transakcję.
Bardzo łatwo to sprawdzić, gdyż NIP ma swój własny algorytm i fałszywy numer najprawdopodobniej nie będzie mu odpowiadał. Błąd w NIP można rozpoznać w dowolnym programie do przygotowywania informacji o dochodach osób fizycznych, wpisując numer w polu „NIP pracodawcy”. Jeżeli liczba nie spełnia algorytmu, pojawi się komunikat o błędzie.
Jednocześnie możesz ustalić autentyczność numeru NIP i jego powiązanie z konkretną firmą na stronie internetowej Federalnej Służby Podatkowej lub korzystając z usługi weryfikacji kontrahenta.
Poproś o kopię państwowego świadectwa rejestracji (lub arkusza wpisu w Jednolitym Państwowym Rejestrze Podmiotów Prawnych)
Państwowy certyfikat rejestracyjny potwierdza, że kontrahent istnieje jako osoba prawna i jest zarejestrowany jako podatnik. Od 1 stycznia 2017 r. Przy rejestracji osób prawnych i przedsiębiorców indywidualnych zamiast państwowego zaświadczenia o rejestracji wydawana jest karta wpisowa wymaganego rejestru - Jednolitego Państwowego Rejestru Podmiotów Prawnych lub Jednolitego Państwowego Rejestru Przedsiębiorców Indywidualnych. Karta wpisu jest zatem dokumentem potwierdzającym fakt dokonania wpisu do Jednolitego Państwowego Rejestru Podmiotów Prawnych lub Jednolitego Państwowego Rejestru Przedsiębiorców Indywidualnych.
Zgodnie z klauzulą 13 Regulaminu prowadzenia Jednolitego Państwowego Rejestru Podmiotów Prawnych, arkusz wpisu rejestru państwowego włącza się do akt rejestracyjnych osoby prawnej. Zgodnie z klauzulą 19 Regulaminu prowadzenia Jednolitego Państwowego Rejestru Przedsiębiorców Indywidualnych kartę wpisu do rejestru państwowego włącza się do akt rejestrowych przedsiębiorcy indywidualnego.
Uzyskaj wyciąg z Jednolitego Państwowego Rejestru Podmiotów Prawnych/Ujednoliconego Państwowego Rejestru Przedsiębiorców Indywidualnych
Świeży wyciąg z Jednolitego Państwowego Rejestru Podmiotów Prawnych potwierdza, że kontrahent jest zarejestrowany i nie został wyrejestrowany w momencie jego otrzymania. Ponadto, korzystając z wyciągu z Jednolitego Państwowego Rejestru Podmiotów Prawnych, możesz sprawdzić szczegóły określone przez kontrahentów w umowach i innych dokumentach.
Wyciąg można uzyskać bezpośrednio od potencjalnego partnera lub korzystając z usługi Federalnej Służby Podatkowej.
Bilans pozwala wyciągnąć kilka ważnych wniosków na temat spółki:
- Po pierwsze potwierdza, że firma składa raporty.
- Po drugie, pozwala ustalić, czy organizacja prowadziła działalność gospodarczą.
- Po trzecie, z ksiąg rachunkowych można dowiedzieć się o „portfelu” środków, jakie posiada firma. Jeśli firma ma praktycznie zerową wartość aktywów, znaczne zobowiązania dłużne i kapitał zakładowy w wysokości 10 000 rubli, jest to powód, aby zastanowić się, czy warto udzielić takiej firmie np. kredytu kupieckiego. Zbyt niskie obroty firmy w stosunku do kwoty proponowanej transakcji mogą również świadczyć o ukrywaniu przez dostawcę części przychodów. W takim przypadku lepiej odmówić zawarcia umowy.
Na podstawie danych sprawozdawczych finansowych łatwo jest stworzyć analizę finansową, która pokaże dynamikę działalności przedsiębiorstwa i pozwoli ocenić jej stabilność finansową. W serwisie, na karcie firmy, znajdziesz linki do sprawozdań finansowych i mini analiz finansowych, które pozwolą Ci od razu zobaczyć kluczowe punkty w formularzach księgowych, bez konieczności studiowania dużego i skomplikowanego raportu finansowego firmy.
Informacje o osobach prawnych, które mają zaległości podatkowe i/lub nie złożyły zeznań podatkowych od ponad roku, można również uzyskać na stronie internetowej Federalnej Służby Podatkowej.
Dodatkowa analityka
Konieczne jest sprawdzenie rzetelności kontrahenta i zebranie dowodów na to, że przeprowadziłeś niezbędne kontrole. Dlaczego to jest ważne? W przypadku sporu pomoże to potwierdzić, że Twoja firma wykazała się.
Z punktu widzenia organów podatkowych () spółka nie dochowała należytej staranności, jeżeli nie posiada:
- osobiste kontakty kierownictwa w firmie kontrahenta przy omawianiu warunków dostawy i podpisywaniu umów;
- dokumentalne potwierdzenie uprawnień szefa firmy kontrahenta, kopie jego dokumentu tożsamości;
- informacje o faktycznej lokalizacji kontrahenta oraz lokalizacji powierzchni magazynowej, produkcyjnej i handlowej;
- informacja o sposobie pozyskiwania informacji o kontrahentu (reklama, rekomendacje partnerów, oficjalna strona internetowa itp.);
- informacje o państwowej rejestracji kontrahenta w Jednolitym Państwowym Rejestrze Podmiotów Prawnych;
- informacja o tym, czy kontrahent posiada niezbędną licencję (jeżeli transakcja jest zawierana w ramach działalności licencjonowanej), zaświadczenie o dopuszczeniu do określonego rodzaju pracy wydane przez organizację samoregulacyjną;
- informacje o innych uczestnikach rynku podobnych towarów, robót budowlanych, usług, w tym oferujących niższe ceny.
Informacje o firmie
Adres rejestracji zbiorczej
Adres masowy jest jednym ze znaków firm latających nocą. Pod koniec 2017 roku Ministerstwo Finansów wydało ostrzeżenie, że w przypadku potwierdzenia informacji o nierzetelności podanych informacji o adresie osoby prawnej organ rejestrujący ma prawo odmówić rejestracji. Zgodnie z dokumentem podanie informacji o adresie rejestracji masowej jest podstawą sprawdzenia prawidłowości danych w Jednolitym Państwowym Rejestrze Podmiotów Prawnych. Tym samym rejestrując spółkę pod adresem masowym, osoba prawna lub indywidualny przedsiębiorca ryzykuje odmowę rejestracji.
Jednak zaostrzenie kontroli nad adresami masowymi dotyczy nie tylko nowych przedsiębiorców, ale także firm już zarejestrowanych: fiskus wysyła pisma do firm, które muszą podać organowi rejestracyjnemu wiarygodne informacje o swoim adresie. Nie będzie możliwości zignorowania zawiadomienia organów podatkowych: jeżeli adres nie zostanie potwierdzony, złożone dokumenty nie odpowiadają wiarygodności, wówczas w Jednolitym Państwowym Rejestrze Podmiotów Prawnych dokonany zostanie wpis o błędnych informacjach o adresie, co może prowadzić do wykluczenia organizacji z rejestru, zgodnie z art. Zawieranie umów z kontrahentami zarejestrowanymi pod adresami masowymi jest tym bardziej niebezpieczne.
Jak sprawdzić „masę” adresu? Po pierwsze, na stronie Federalnej Służby Podatkowej dostępna jest usługa sprawdzająca wprowadzony przez użytkownika adres z listą adresów masowych. Po drugie, pokazuje, które firmy są zarejestrowane pod tym samym adresem co kontrahent lub usługa, którą interesuje się użytkownik. W niektórych przypadkach takie „sąsiedztwo”, nawet jeśli nie mówimy o masowej rejestracji, może okazać się znaczące.
Rzeczywista lokalizacja kontrahenta
Sama rozbieżność pomiędzy adresem faktycznym i prawnym nie charakteryzuje w żaden sposób kontrahenta. Według Federalnej Służby Podatkowej prawie 80% rosyjskich firm nie ma siedziby pod legalnym adresem podanym podczas rejestracji. Urząd skarbowy zaleca jednak sprawdzenie faktycznej lokalizacji kontrahenta wraz z innymi danymi.
Informacje takie można uzyskać odwiedzając adres prawny lub faktyczny docelowego partnera. Dzięki temu nie tylko dowiesz się, czy rzeczywiście znajduje się tam siedziba kontrahenta, ale także obejrzysz lokal, powierzchnię produkcyjną czy handlową oraz porozmawiasz z pracownikami i sąsiadami w biurowcu. Taka wizyta może być szczególnie produktywna, jeśli odbędzie się incognito, pod przykrywką kupującego lub potencjalnego partnera.
W Contour.Focus jednym kliknięciem możesz obejrzeć panoramę budynków i okolic dla określonej osoby prawnej. Ta opcja nazywa się .
Wykonalność warunków umowy dla kontrahenta
Konieczne jest posiadanie oczywistych dowodów na to, że kontrahent ma realną możliwość dotrzymania warunków umowy. Pod uwagę brany jest przede wszystkim czas poświęcony na dostawę lub wytworzenie towaru, wykonanie pracy lub świadczenie usług.
Naruszenia przepisów podatkowych
Podatnik ma prawo żądać od organów podatkowych informacji na temat zapłacenia podatków przez kontrahentów. Nie ma znaczenia, czy kontrola spełni żądanie firmy. Kodeks nie nakłada na organy podatkowe obowiązku udzielania podatnikom, na ich żądanie, informacji o wypełnieniu przez kontrahentów obowiązków przewidzianych w przepisach dotyczących podatków i opłat lub o naruszeniach przez nich prawa ().
Jak pokazuje praktyka arbitrażowa, o należytej staranności spółki świadczy sam fakt zwrócenia się do urzędu skarbowego z prośbą o pomoc w weryfikacji rzetelności kontrahentów.
Aby fakt skontaktowania się z inspektoratem został odnotowany, wniosek należy wysłać listem poleconym za potwierdzeniem odbioru (będziesz miał jeden egzemplarz inwentarza i zwrócone zawiadomienie) lub złożyć wniosek osobiście w urzędzie skarbowym ( w takim przypadku otrzymają Państwo kopię wniosku z zaznaczeniem jego akceptacji).
Sprawy arbitrażowe
„Czarna lista” na stronie internetowej Federalnej Służby Podatkowej
Mówimy o rejestrze osób zdyskwalifikowanych. Dyskwalifikacja jest karą administracyjną polegającą na pozbawieniu jednostki określonych praw, w szczególności prawa do zajmowania stanowisk kierowniczych w organie wykonawczym osoby prawnej, wejścia do zarządu (rady nadzorczej) i prowadzenia działalności gospodarczej zarządzać osobą prawną.
Podstawą dyskwalifikacji może być umyślna lub fikcyjna upadłość, zatajenie majątku lub zobowiązań majątkowych, fałszowanie ksiąg rachunkowych i innych dokumentów księgowych itp.
Aby uniknąć współpracy z firmami, których szef został zdyskwalifikowany, wystarczy sprawdzić potencjalnego partnera poprzez specjalną usługę na stronie Federalnej Służby Podatkowej. Wyszukiwanie odbywa się według nazwy osoby prawnej i OGRN.
Do końca 2018 roku Federalna Służba Podatkowa uruchomiła w trybie testowym usługę „Przejrzysty biznes”, za pomocą której można zebrać kompleksowe informacje o organizacji podatnika i dochować należytej staranności.
Jeśli w wyszukiwarce wpiszesz informacje o NIP, OGRN lub nazwie firmy, pojawią się następujące informacje:
- data rejestracji państwowej i główny numer rejestracji państwowej osoby prawnej, sposób utworzenia osoby prawnej i nazwa organu rejestrującego;
- informacja o rejestracji organizacji w organie podatkowym;
- stan osoby prawnej;
- adres osoby prawnej oraz informacja o adresie rejestracji masowej;
- OKVED;
- wielkość kapitału docelowego;
- niedokładne informacje na temat szefa firmy, zarządzania działalnością wielu innych osób prawnych;
- kategoria małych i średnich przedsiębiorstw.
Należy zwrócić uwagę na znak trójkąta, który może pojawić się w sekcji jako ostrzeżenie. Oznacza to, że informacja wymaga szczególnej uwagi.
Uprawnienia osoby podpisującej dokumenty
Podczas sprawdzania kontrahentów Ministerstwo Finansów zaleca uzyskanie dokumentów potwierdzających uprawnienia zarządzającego (jego przedstawiciela). Jeżeli dokumenty podpisuje przedstawiciel firmy, należy uzyskać od kontrahenta pełnomocnictwo lub inny dokument upoważniający osobę do podpisywania dokumentów w imieniu firmy.
Ministerstwo Finansów zaleca także, aby podatnicy zwracali się do szefa spółki-kontrahenta o przedstawienie dokumentów tożsamości. Potwierdzi to, że dokumenty zostały podpisane przez osobę posiadającą do tego uprawnienia. Ponadto mogą wystąpić przypadki, gdy kontrahent jest zarejestrowany w zagubionym lub skradzionym paszporcie. Można się tego dowiedzieć na stronie internetowej FMS.
Informacja o transakcji
Potwierdzenie kontaktów osobistych przy zawieraniu transakcji
Brak osobistego kontaktu przy zawieraniu transakcji może świadczyć o niedochowaniu przez podatnika należytej staranności. Zebrane dane na temat okoliczności zawarcia umowy z kontrahentem (który brał udział w negocjacjach, kto sprzedał towar itp.) Pomogą udowodnić coś przeciwnego.
Weryfikacja dokumentów transakcyjnych
Procedura ta pozwala uniknąć nie tylko roszczeń ze strony organów podatkowych, ale także ewentualnych sporów prawnych.
- sprawdzić adres wskazany w dokumentach kontrahenta, w szczególności na fakturach;
- upewnij się, że dokumenty dostawcy nie zawierają logicznych sprzeczności i są zgodne z Kodeksem podatkowym Federacji Rosyjskiej i innymi przepisami;
- porównaj podpisy pracowników na dokumentach, aby wyeliminować sytuację, gdy w imieniu jednej osoby składane są różne podpisy (lepiej wykluczyć takie dokumenty, aby Federalna Służba Podatkowa nie uznała ich za fikcyjne).
Podana lista „filtrów” jest niekompletna. Istnieją inne sposoby zachowania ostrożności w wyborze kontrahenta i uzyskania jak najpełniejszych informacji na jego temat.