Se conosci il TIN della controparte, tax.ru - il sito web ufficiale del Servizio fiscale federale russo - ti consente di imparare molto sulla persona giuridica, sul commerciante o sulla persona ordinaria con cui intendi collaborare. Cosa e come si può raccogliere da questo portale, lo diremo ulteriormente.
Fase obbligatoria
La possibilità di verificare la controparte tramite TIN su tax.ru è diventata una pratica commerciale consolidata. Inoltre, da un lato, questo è un tuo diritto, ma dall'altro è anche tuo dovere esercitare la necessaria discrezione nella scelta dei partner commerciali.
Nel caso di controllo della controparte tramite TIN per tax.ru, puoi essere sicuro di ricevere informazioni affidabili da fonti ufficiali. In particolare consentono:
- trarre una conclusione sulla solvibilità della controparte, compresi i pagamenti obbligatori al tesoro;
- può essere attribuito a un giorno;
- scoprire l'indirizzo legale e il nome completo leader dell'organizzazione interessata.
Nel frattempo, in pratica, il controllo della controparte tramite TIN su tax.ru non sempre fornisce informazioni sufficienti per trarre con sicurezza una conclusione sul grado di affidabilità della controparte.
Principale servizio online
Prima di tutto, per verificare la controparte su tax.ru tramite TIN, vai al seguente link:
https://egrul.nalog.ru/ 
Per scoprire la controparte tramite TIN su tax.ru, è necessario eseguire i seguenti passaggi, descritti nella tabella.
Sembra questo:
Va notato che il Servizio fiscale federale russo aggiorna quotidianamente le informazioni di questo servizio. Con l'aiuto di tax.ru, la ricerca di una controparte tramite TIN ti consente di essere a conoscenza di:
- il nome dell'organizzazione, la sua sede legale;
- OGRN, TIN, KPP;
- date di registrazione statale;
- cessazione delle attività (con data);
- riconoscimento della registrazione come non valida (con data).
Inoltre, da questo servizio puoi scaricare e stampare un estratto del Registro delle persone giuridiche dello Stato unificato con informazioni più dettagliate sulla controparte di tuo interesse. In particolare:
- sull'importo del capitale autorizzato;
- fondatori/partecipanti;
- persone che possono agire per conto dell'organizzazione senza procura;
- tipi di attività secondo OKVED, ecc.
Un elenco completo dei dati sulle organizzazioni e sui singoli imprenditori che il Servizio fiscale federale pubblica nei suoi database aperti è riportato nell'ordinanza del Ministero delle finanze russo del 5 dicembre 2013 n. 115n.
Storia aziendale
Sul sito tax.ru, controllare gratuitamente una controparte tramite TIN significa anche scoprire la sua storia aziendale. La pubblicazione del "Bollettino di registrazione statale" del servizio fiscale russo aiuta in questo. Lo potete trovare al seguente link:
http://www.vestnik-gosreg.ru/publ/vgr/
Qui puoi trovare vari messaggi di aziende che sono obbligate per legge a pubblicare pubblicamente. Prima di tutto, questi sono i fatti del processo decisionale:
- sulla chiusura;
- riorganizzazioni;
- riduzione del capitale autorizzato;
- acquisto di LLC 20% del capitale autorizzato di un'altra società, ecc.
Il rischio di esclusione dall'Anagrafe delle persone giuridiche dello Stato unificato
In relazione alle organizzazioni inattive che non mostrano alcuna attività commerciale, il Servizio fiscale federale può decidere una futura esclusione dal Registro delle persone giuridiche dello Stato unificato. Tali dati si riflettono anche nel Bollettino di registrazione statale. Ma il collegamento ad essi è leggermente diverso:
http://www.vestnik-gosreg.ru/publ/fz83/ 
Quando non vi è alcun collegamento con la persona giuridica
Il Servizio fiscale federale aggiorna quotidianamente il database, che comprende le società che non possono essere contattate all'indirizzo legale da loro dichiarato durante la registrazione statale. Su questo conto, sul sito tax.ru, puoi verificare la controparte tramite TIN qui:
https://service.nalog.ru/baddr.do 
Debiti fiscali della controparte
Per scoprire il debito della controparte per le tasse tramite TIN, è necessario utilizzare il seguente collegamento:
https://service.nalog.ru/zd.do 
Questo servizio permette di ottenere informazioni su un'azienda se questa:
- da più di 1 anno non presenta dichiarazioni dei redditi;
- al 1° aprile 2017 il suo debito fiscale nei confronti del bilancio ammontava a oltre 1.000 rubli ed è stata avviata la procedura per la sua esecuzione.
Questo è un servizio completamente nuovo del sito web del Servizio fiscale federale russo, quindi per ora funziona in modalità test. Le autorità fiscali promettono di aggiornarlo una volta al mese.
Informazioni su singoli imprenditori e persone giuridiche. da Contorno
Solo qui puoi trovare dati dettagliati sull'IP!
La ricerca più conveniente. È sufficiente inserire qualsiasi numero, cognome, nome. Solo qui puoi trovare OKPO e persino informazioni contabili. Gratuito.
Quali dati devi inserire (puoi scegliere uno qualsiasi dei parametri):
- Nome dell'azienda
- Codice (TIN, OGRN)
- Indirizzo legale
Quali dati si possono ottenere:
- Nome completo dell'azienda
- Marchio abbreviato
- Sede legale (secondo il Registro delle persone giuridiche dello Stato unificato)
- Industria principale (OKVED)
- Regione
- Telefono
- Nome della forma giuridica
- Capitale autorizzato (secondo il Registro delle persone giuridiche dello Stato unificato)
- Valore del patrimonio netto
- Altri messaggi e documenti
L'inclusione delle informazioni nel registro federale unificato delle informazioni sui fatti delle attività delle persone giuridiche viene effettuata sulla base dell'articolo 7.1 della legge federale dell'8 agosto 2001 n. 129-FZ "Sulla registrazione statale delle persone giuridiche e imprenditori individuali" (come modificato dalla legge federale del 18 luglio 2011 n. 228 -FZ "Sulle modifiche di alcuni atti legislativi della Federazione Russa nell'ambito della revisione delle modalità di protezione dei diritti dei creditori in caso di diminuzione della Capitale autorizzato, modifica dei requisiti per le società commerciali in caso di mancata corrispondenza tra capitale autorizzato e valore patrimoniale netto") dal 1 gennaio 2013 (punto 2 dell'articolo 6 della legge federale del 18 luglio 2011 n. 228- F.Z.).
Sito web del Rosstat
Puoi anche utilizzare il sito web di Rosstat (devi fare clic su "ottieni dati sui codici" in alto) (Per Mosca, ma potrebbero esserci altre regioni). Scopri tramite il numero TIN di un singolo imprenditore o organizzazione i tuoi codici statistici (OKPO, OKATO, OKTMO, OKOGU, OKFS, OKOPF)
Sito web del Servizio fiscale federale
Registro delle persone giuridiche dello Stato unificato
Cosa è necessario inserire?È sufficiente inserire UNO dei campi: Nome (semplicemente Yandex, Gazprom, ecc.) e/o OGRN/GRN/TIN e/o Indirizzo e/o Regione e/o Data di registrazione.
Quali informazioni riceverò?
- Nome della persona giuridica;
- Indirizzo (sede) della persona giuridica;
- OGRN;
- Informazioni sulla registrazione statale dell'organizzazione;
- Data di iscrizione nel registro delle persone giuridiche dello Stato unificato (registrazione di una persona giuridica);
- Il nome dell'autorità di registrazione che ha effettuato l'iscrizione (Imposta);
- Indirizzo dell'autorità di registrazione;
- Informazioni sulle modifiche al Registro delle persone giuridiche dello Stato unificato;
- Informazioni sulla registrazione statale delle modifiche apportate ai documenti costitutivi delle persone giuridiche;
- Informazioni sulle licenze, registrazione come assicuratori nei fondi, informazioni sulla registrazione.
La legislazione non li obbliga a condurre una verifica delle controparti, vengono respinti dai tribunali, perché con ... obblighi. La mancata adozione di misure per verificare la controparte, documenti per suo conto, è ... valutare le misure adottate dal contribuente durante il controllo della controparte nella fase di sua scelta. È importante... tendono a credere che controllare solo la capacità giuridica di una controparte non indica che... sarà più facile effettuare autonomamente un controllo di due diligence di una potenziale controparte. Importante! Oltre alle tasse...
L'attuazione della verifica delle controparti soddisfa due scopi principali: - ... garanzie, ecc.). La verifica delle controparti soddisfa due scopi principali: ... confermare la buona fede nella scelta di una controparte e la realtà dell'operazione di un estratto ... È stato ricevuto un vantaggio fiscale irragionevole: le controparti contestate non hanno immobilizzazioni, ...con il Richiedente. Inoltre, le controparti si sono presentate al fisco secondo ... le normative, ecco i documenti, stiamo controllando le controparti. Sì, sei circondato da carte...
Nomina di una verifica fiscale in loco. È necessario controllare attentamente le controparti e monitorare ... i servizi della società "1C" ("1C: Controparte" e "Rischi 1SPARK"). Importante... puoi anche sviluppare una procedura speciale per il controllo delle controparti e non dimenticare di salvare... fornitori alternativi; rapporto di lunga data con una controparte, ecc. Tale preparazione ... di tutte le questioni "in sospeso" con le controparti. Tuttavia, anche qui è necessario restare... tentativi di coordinare le proprie azioni con le controparti. Il servizio fiscale federale ha il diritto di richiedere ai dipendenti ...
L'autorità fiscale comprende la verifica: dei poteri delle persone che agiscono per conto della controparte; la disponibilità di adeguate ... che caratterizzano la reputazione aziendale del partner; solvibilità della controparte; il rischio di inadempimento degli obblighi e la previsione... del loro adempimento; che la controparte disponga delle risorse lavorative e produttive necessarie... ci sono più servizi di controllo delle controparti che consentono con quel... contratto; sul corretto adempimento da parte della controparte degli obblighi del contribuente, tra cui...
E la cautela dimostra di controllare la controparte secondo diversi criteri. Successivamente, occorre... prova della loro condotta: a) verifica della buona fede della controparte in qualità di contribuente: prova di... informazioni. Ciò dimostrerà che la verifica della controparte è stata effettuata prima della conclusione del contratto con ... informazioni sugli strumenti di verifica delle controparti. Data (periodo) del controllo: 20/11/2016- ... della controparte ottenuta durante il controllo. Informazioni sui referenti della controparte; sugli specialisti dell'appaltatore...
L'organismo che effettua una verifica fiscale ha il diritto di esigere dalla controparte o da altri ... dalla domanda, la controparte dell'Organizzazione sta subendo una verifica fiscale. Pertanto, in virtù... se la bonifica in sede di verifica documentale di documenti presso controparti ai sensi dell'art. ... Inoltre, secondo i giudici, la controparte del contribuente controllato non ha il diritto di valutare (... la mancata compilazione da parte del contribuente o la mancata ricezione da parte della controparte, o la scadenza del periodo di conservazione). ... riguarda la corrispondenza con una controparte su questioni aziendali. ...
Poteri, informazioni sull'effettiva ubicazione della controparte, nonché sull'ubicazione... transazioni commerciali reali con le sue controparti che presentano segni di attività nominale (... ha mostrato la dovuta diligenza nella scelta delle controparti. L'ufficio delle imposte ha poi rivelato... raccomanda addirittura alle aziende di implementare la verifica delle controparti come parte del programma del flusso di lavoro in... un massimo di documenti quando interagiscono con le controparti, che serviranno come prova della manifestazione...
Conferma dell'autorità del capo (rappresentante) della controparte, copie del documento che lo certifica ... copie dei documenti che confermano che la controparte dispone di impianti di produzione, delle licenze necessarie, ... raccolte dal contribuente sulle attività della sua controparte. Importante! La maggior parte dei tribunali aderisce a ... A12-34319/2015). Algoritmo per la verifica di una potenziale controparte Sulla base delle spiegazioni della pratica fiscale ... giudiziaria, presentiamo un algoritmo per la verifica di una controparte al fine di dimostrare la dovuta ...
Controparte grigia": un motivo per riconoscere la fittizia delle transazioni? A seguito di un audit in loco della società... le "caratteristiche" della controparte sono state utilizzate per accantonamenti aggiuntivi. Dopo aver analizzato le attività di una strana società, ... un cheat sheet per il controllo delle controparti. Si consiglia ai contribuenti di verificare con gli appaltatori la disponibilità della necessaria… prudenza nella scelta delle controparti; verificare che le controparti abbiano le proprietà necessarie,... valutare la reputazione aziendale, la solvibilità della controparte, nonché il rischio di default...
Informarsi dal manager sulla scelta delle controparti, sulla procedura di firma dei contratti, sulla contabilità... fondatori? 9. Si concorda sulla scelta dei contraenti o sui costi da sostenere... stabilendo l'identità del responsabile della controparte e la reputazione aziendale dell'organizzazione controparte. 25. Un segno ... durante l'audit viene esaminato il rapporto tra il contribuente e le sue dubbie controparti. Responsabili di tali controparti... prove, tra cui la mancanza di dipendenti, proprietà, uffici, mancanza di...
Documenti nell'ambito di una verifica documentale di una specifica dichiarazione dei redditi (probabilmente... i documenti sono necessari affinché l'autorità fiscale possa verificare la validità delle spese dichiarate (detrazioni fiscali... la persona dell'autorità fiscale che effettua la verifica fiscale ha il diritto di diritto di esigere dalla persona controllata ... il termine richiesto nell'ambito della verifica fiscale dei documenti (mancato invio di una notifica circa l'impossibilità ... delle dichiarazioni dell'organizzazione e della sua controparte (una persona incaricata dalla controparte di adempiere agli obblighi previsti ...
Definizioni e istruzioni passo-passo per la verifica di una controparte... Sembrano giuste, ma... previsto il Regolamento per la selezione delle controparti e il Questionario per la verifica della controparte secondo i siti ufficiali... nel fisco autorità; verifica dell'avvenuta iscrizione delle informazioni sulla controparte nel Registro delle persone giuridiche dello Stato unificato; ricevuta ... poi la commissione ha agitato una penna alla controparte. Se l'assegno confermasse il presente irreprensibile e... si possono prevedere life hack per la verifica impeccabile delle controparti? Foglio di approvazione dell'accordo. Nel documento...
Lo stesso fornisce informazioni sui controcontrolli delle controparti e delle controparti delle controparti); Conclusioni (ovviamente stiamo parlando di ... nell'importo minimo ci sono potenziali partner di un giorno nella composizione delle controparti, non ci sono risorse ... viene preso per le controparti del fornitore "problematico" , e poi le controparti della controparte, e così via... in tribunale. Pertanto, se le controparti del contribuente sottoposto a verifica non sono presenti nel database... richiedono documenti sulle operazioni con controparti...; svolgono le seguenti attività: ...4. ...
Sul contribuente, proveniente da controparti o da banche al servizio... sul contribuente, proveniente da controparti o da banche al servizio... controparti nella fase di analisi pre-audit, e durante l'audit,... due diligence. L'audit può andare in diverse direzioni: controparti per la maggior parte... consulenza e altri servizi), verifica delle controparti più grandi (in termini di importo del fatturato del contribuente... tale audit dovrebbe essere effettuato anche prima della conclusione di contratti con le controparti. ...
Prima di tutto, è necessario assicurarsi che la società sia registrata secondo le modalità prescritte e operi. Questo può essere fatto in molti modi.
Controlla il TIN
Assicurati che il TIN del fornitore non sia un insieme casuale di numeri, ma un vero e proprio codice digitale che appartiene all'azienda che propone l'affare.
È molto semplice verificarlo, poiché il TIN ha il proprio algoritmo e un numero falso, molto probabilmente, non lo corrisponderà. Puoi riconoscere un errore nel TIN in qualsiasi programma per preparare informazioni sul reddito delle persone inserendo il numero nel campo "TIN del datore di lavoro". Se il numero non soddisfa l'algoritmo, verrà visualizzato un messaggio di errore.
Allo stesso tempo, puoi stabilire l'autenticità del TIN e la sua appartenenza a una particolare società sul sito web del Servizio fiscale federale o utilizzando il servizio di verifica della controparte.
Richiedere una copia del certificato di registrazione statale (o un foglio di iscrizione nel Registro delle persone giuridiche dello Stato unificato)
Il certificato di registrazione statale conferma che la controparte esiste come persona giuridica ed è registrata come contribuente. Dal 1 gennaio 2017, al momento della registrazione delle persone giuridiche e dei singoli imprenditori, invece del certificato di registrazione statale, viene rilasciato un foglio di registrazione del registro richiesto: ERGUL o EGRIP. Pertanto, il foglio di iscrizione è un documento che conferma il fatto di effettuare l'iscrizione nel Registro delle persone giuridiche dello Stato unificato o EGRIP.
In conformità con la clausola 13 delle Norme per la tenuta del registro delle persone giuridiche dello Stato unificato, il foglio di registrazione del registro statale è incluso nel file di registrazione di una persona giuridica. In conformità con la clausola 19 delle Regole per il mantenimento dell'USRIP, il foglio di registrazione del registro statale è incluso nel file di registrazione di un singolo imprenditore.
Ottieni un estratto dal Registro delle persone giuridiche dello Stato unificato / EGRIP
Un nuovo estratto del Registro delle persone giuridiche dello Stato unificato conferma che la controparte è iscritta e non è stata cancellata al momento della sua ricezione. Inoltre, secondo l'estratto del Registro delle persone giuridiche dello Stato unificato, è possibile verificare i dettagli specificati dalle controparti nei contratti e in altri documenti.
Un estratto può essere richiesto direttamente ad un potenziale partner oppure utilizzando il servizio FTS.
Il bilancio consente di trarre contemporaneamente diverse conclusioni importanti sull'azienda:
- Innanzitutto conferma che la società sta segnalando.
- In secondo luogo, consente di stabilire se l'organizzazione ha svolto attività economiche.
- In terzo luogo, dalla contabilità è possibile conoscere il "portafoglio" di fondi di cui dispone l'azienda. Se la società ha un valore patrimoniale praticamente pari a zero, obblighi di debito significativi e un capitale sociale di 10.000 rubli, questo è un motivo per pensare se valga la pena concedere a tale società, ad esempio, un prestito su materie prime. Fatturati troppo bassi rispetto all'importo dell'operazione proposta possono anche indicare che il fornitore nasconde una parte dei ricavi. In questo caso è meglio rifiutare la transazione.
Sulla base dei dati contabili, è facile effettuare un'analisi finanziaria che mostrerà la dinamica delle attività dell'azienda e consentirà di valutarne la stabilità finanziaria. Nel servizio sulla carta aziendale trovi i link ai bilanci e alle mini-analisi finanziarie, che ti permetteranno di vedere subito i punti salienti della modulistica contabile senza dover studiare un bilancio ampio e complesso per l'azienda.
Informazioni sulle persone giuridiche con arretrati fiscali e / o che non presentano dichiarazioni dei redditi per più di un anno possono essere ottenute anche sul sito web del Servizio fiscale federale.
Analisi aggiuntive
È necessario verificare l'integrità della controparte e raccogliere evidenza di aver effettuato le necessarie verifiche. Perché è importante? In caso di causa legale, ciò confermerà che la tua azienda ha dimostrato .
Dal punto di vista delle autorità fiscali (), la società non ha dimostrato la dovuta diligenza se non ha:
- contatti personali della direzione della società controparte nella discussione dei termini di fornitura e nella firma dei contratti;
- conferma documentale dell'autorità del capo della società controparte, copie di un documento comprovante la sua identità;
- informazioni sull'ubicazione effettiva della controparte, nonché sull'ubicazione del magazzino, della produzione, dello spazio commerciale;
- informazioni sul metodo per ottenere informazioni sulla controparte (pubblicità, raccomandazioni dei partner, sito web ufficiale, ecc.);
- informazioni sulla registrazione statale della controparte nel registro delle persone giuridiche dello Stato unificato;
- informazioni sul fatto che la controparte abbia la licenza necessaria (se la transazione è conclusa nell'ambito di un'attività autorizzata), un certificato di ammissione a un determinato tipo di lavoro rilasciato da un organismo di autoregolamentazione;
- informazioni su altri partecipanti al mercato di beni, lavori, servizi simili, compresi quelli che offrono prezzi più bassi.
Informazioni aziendali
Indirizzo di registrazione collettiva
Un indirizzo di massa è uno dei segni delle aziende di un giorno. Alla fine del 2017, il Ministero delle Finanze ha emesso un avvertimento secondo cui se vengono confermate informazioni sull'inesattezza delle informazioni fornite sull'indirizzo della persona giuridica, l'autorità di registrazione ha il diritto di rifiutare la registrazione. Secondo il documento, il fatto di includere informazioni sull'indirizzo di registrazione di massa costituisce la base per verificare l'affidabilità dei dati nel Registro delle persone giuridiche dello Stato unificato. Pertanto, registrando le società presso un indirizzo di massa, una persona giuridica o un singolo imprenditore rischia di vedersi negata la registrazione.
Ma il rafforzamento del controllo sugli indirizzi di massa vale non solo per le nuove imprese, ma anche per quelle già registrate: l'ufficio delle imposte invia lettere alle aziende che devono fornire all'autorità di registrazione informazioni affidabili sul proprio indirizzo. Non sarà possibile ignorare la notifica delle autorità fiscali: se l'indirizzo non è confermato, i documenti presentati non corrispondono all'affidabilità, quindi viene inserita nel Registro delle persone giuridiche dello Stato unificato informazioni errate sull'indirizzo, che può portare all'esclusione dell'organizzazione dal registro, secondo. È tanto più pericoloso concludere contratti con controparti registrate a indirizzi di massa.
Come verificare il "carattere di massa" dell'indirizzo? Innanzitutto, sul sito web del Servizio fiscale federale è disponibile un servizio che controlla l'indirizzo inserito dall'utente con un elenco di indirizzi di massa. In secondo luogo, mostra quali aziende sono registrate allo stesso indirizzo della controparte di interesse per l'utente, il servizio. In molti casi, un tale “vicinato”, anche se non stiamo parlando di una registrazione di massa, potrebbe rivelarsi significativo.
L'effettiva ubicazione della controparte
Di per sé, la discrepanza tra indirizzo effettivo e indirizzo legale non caratterizza in alcun modo la controparte. Secondo il Servizio fiscale federale, quasi l'80% delle aziende russe non ha sede presso l'indirizzo legale specificato durante la registrazione. Ma l'ufficio delle imposte consiglia di verificare insieme ad altri dati anche l'effettiva ubicazione della controparte.
Tali informazioni possono essere ottenute visitando l'indirizzo legale o effettivo del potenziale partner. Ciò consentirà non solo di chiarire se l'ufficio della controparte si trova effettivamente lì, ma anche di esaminare i locali, gli spazi di produzione o di vendita al dettaglio e di parlare con i dipendenti e i vicini nell'edificio degli uffici. Tale visita può essere particolarmente produttiva se viene effettuata in incognito, sotto le spoglie di un acquirente o di un potenziale partner.
In Contour.Focus è possibile visualizzare con un clic il panorama degli edifici e dei dintorni della persona giuridica specificata. Questa opzione si chiama .
La fattibilità dei termini del contratto per la controparte
È necessario avere prove evidenti della reale capacità della controparte di rispettare i termini del contratto. Innanzitutto, viene preso in considerazione il tempo impiegato per la consegna o la produzione di beni, l'esecuzione del lavoro o la fornitura di servizi.
Violazioni delle leggi fiscali
Il contribuente ha il diritto di richiedere alle autorità fiscali informazioni sul pagamento delle imposte da parte delle controparti. Allo stesso tempo, non importa se l'ispezione risponderà alla richiesta dell'azienda. Il Codice non stabilisce l'obbligo per le autorità fiscali di fornire ai contribuenti, su loro richiesta, informazioni sull'adempimento da parte delle controparti degli obblighi previsti dalla legislazione in materia di imposte e tasse, o sulle loro violazioni della legge ().
Come dimostra la pratica arbitrale, il fatto stesso di rivolgersi all'ufficio delle imposte con una richiesta di assistenza nella verifica dell'integrità delle controparti testimonia la due diligence della società.
Affinché il fatto di contattare l'ispettorato venga registrato, la richiesta deve essere inviata tramite posta raccomandata con ricevuta di ritorno (si ha una copia dell'inventario e della notifica di restituzione) oppure presentare una richiesta personalmente all'ufficio dell'ispettorato fiscale (in questo caso resta a disposizione copia della richiesta con segno di accettazione).
Casi arbitrali
"Lista nera" sul sito web del Servizio fiscale federale
Questo è un registro delle persone squalificate. L'interdizione è una sanzione amministrativa che consiste nel privare una persona fisica di determinati diritti, in particolare del diritto di ricoprire incarichi di rilievo nell'organo di gestione esecutiva di una persona giuridica, di far parte del consiglio di amministrazione (consiglio di sorveglianza), di esercitare svolgere attività imprenditoriali per gestire una persona giuridica.
I motivi di squalifica possono essere il fallimento intenzionale o fittizio, l'occultamento di beni o obblighi patrimoniali, la falsificazione di documenti contabili e di altri documenti contabili, ecc.
Per evitare la collaborazione con aziende il cui capo è stato squalificato, è sufficiente verificare un potenziale partner tramite un servizio speciale sul sito web del Servizio fiscale federale. La ricerca viene effettuata per nome della persona giuridica e PSRN.
Entro la fine del 2018, il Servizio fiscale federale ha lanciato in modalità test il servizio Affari trasparenti, che può essere utilizzato per raccogliere informazioni complete su un contribuente - un'organizzazione ed esercitare la dovuta diligenza.
Se nella ricerca inserisci dati relativi a TIN, PSRN o nome dell'azienda, verranno visualizzate le seguenti informazioni:
- la data di registrazione statale e il numero di registrazione statale principale della persona giuridica, il metodo di formazione della persona giuridica e il nome dell'autorità di registrazione;
- informazioni sulla registrazione dell'organizzazione presso l'autorità fiscale;
- stato della persona giuridica;
- indirizzo della persona giuridica e informazioni sull'indirizzo di registrazione di massa;
- OKVED;
- la dimensione del capitale autorizzato;
- dati inesatti sul capo dell'azienda, la gestione delle attività di molte altre persone giuridiche;
- categoria del soggetto di piccola e media impresa.
Dovresti prestare attenzione al segno del triangolo, che potrebbe apparire nella sezione come avvertimento. Ciò significa che le informazioni richiedono un'attenzione speciale.
Poteri di chi firma gli atti
Il Ministero delle Finanze raccomanda, durante il controllo delle controparti, di ottenere prove documentali dell'autorità del capo (il suo rappresentante). Se i documenti sono firmati da un rappresentante della società, è necessario ottenere dalla controparte una procura o altro documento che autorizzi questa o quella persona a firmare documenti per conto della società.
Il Ministero delle Finanze raccomanda inoltre ai contribuenti di richiedere i documenti di identificazione al responsabile della società controparte. Ciò confermerà che i documenti sono firmati dalla persona che ha l'autorità per farlo. Inoltre, potrebbero esserci casi in cui la controparte è registrata su un passaporto smarrito o rubato. Puoi scoprirlo sul sito FMS.
Informazioni sulla transazione
Conferma dei contatti personali al momento della conclusione di una transazione
La mancanza di contatti personali durante la conclusione della transazione può indicare che il contribuente non ha esercitato la dovuta diligenza. I dati raccolti sulle circostanze della conclusione del contratto con la controparte (chi ha partecipato alle trattative, chi ha rilasciato la merce, ecc.) Aiuteranno a dimostrare il contrario.
Verifica dei documenti di transazione
Questa procedura evita non solo le pretese delle autorità fiscali, ma anche possibili contenziosi.
- verificare l'indirizzo indicato nei documenti della controparte, in particolare, nelle fatture;
- assicurarsi che i documenti del fornitore non contengano contraddizioni logiche e siano conformi al Codice Fiscale della Federazione Russa e ad altre leggi;
- confrontare le firme dei dipendenti sui documenti al fine di escludere la situazione in cui vengono apposte firme diverse per conto di una persona (è meglio escludere tali documenti in modo che il Servizio fiscale federale non affermi che siano fittizi).
Questo elenco di "filtri" non è esaustivo. Esistono altri modi per prestare attenzione nella scelta di una controparte e ottenere le informazioni più complete sulla stessa.