La legislazione non li obbliga a condurre una verifica delle controparti, vengono respinti dai tribunali, perché con ... obblighi. La mancata adozione di misure per verificare la controparte, documenti per suo conto, è ... valutare le misure adottate dal contribuente durante il controllo della controparte nella fase di sua scelta. È importante... tendono a credere che controllare solo la capacità giuridica di una controparte non indica che... sarà più facile effettuare autonomamente un controllo di due diligence di una potenziale controparte. Importante! Oltre alle tasse...
L'attuazione della verifica delle controparti soddisfa due scopi principali: - ... garanzie, ecc.). La verifica delle controparti soddisfa due scopi principali: ... confermare la buona fede nella scelta di una controparte e la realtà dell'operazione di un estratto ... È stato ricevuto un vantaggio fiscale irragionevole: le controparti contestate non hanno immobilizzazioni, ...con il Richiedente. Inoltre, le controparti si sono presentate al fisco secondo ... le normative, ecco i documenti, stiamo controllando le controparti. Sì, sei circondato da carte...
Nomina di una verifica fiscale in loco. È necessario controllare attentamente le controparti e monitorare ... i servizi della società "1C" ("1C: Controparte" e "Rischi 1SPARK"). Importante... puoi anche sviluppare una procedura speciale per il controllo delle controparti e non dimenticare di salvare... fornitori alternativi; rapporto di lunga data con una controparte, ecc. Tale preparazione ... di tutte le questioni "in sospeso" con le controparti. Tuttavia, anche qui è necessario restare... tentativi di coordinare le proprie azioni con le controparti. Il servizio fiscale federale ha il diritto di richiedere ai dipendenti ...
L'autorità fiscale comprende la verifica: dei poteri delle persone che agiscono per conto della controparte; la disponibilità di adeguate ... che caratterizzano la reputazione aziendale del partner; solvibilità della controparte; il rischio di inadempimento degli obblighi e la previsione... del loro adempimento; che la controparte disponga delle risorse lavorative e produttive necessarie... ci sono più servizi di controllo delle controparti che consentono con quel... contratto; sul corretto adempimento da parte della controparte degli obblighi del contribuente, tra cui...
E la cautela dimostra di controllare la controparte secondo diversi criteri. Successivamente, occorre... prova della loro condotta: a) verifica della buona fede della controparte in qualità di contribuente: prova di... informazioni. Ciò dimostrerà che la verifica della controparte è stata effettuata prima della conclusione del contratto con ... informazioni sugli strumenti di verifica delle controparti. Data (periodo) del controllo: 20/11/2016- ... della controparte ottenuta durante il controllo. Informazioni sui referenti della controparte; sugli specialisti dell'appaltatore...
L'organismo che effettua una verifica fiscale ha il diritto di esigere dalla controparte o da altri ... dalla domanda, la controparte dell'Organizzazione sta subendo una verifica fiscale. Pertanto, in virtù... se la bonifica in sede di verifica documentale di documenti presso controparti ai sensi dell'art. ... Inoltre, secondo i giudici, la controparte del contribuente controllato non ha il diritto di valutare (... la mancata compilazione da parte del contribuente o la mancata ricezione da parte della controparte, o la scadenza del periodo di conservazione). ... riguarda la corrispondenza con una controparte su questioni aziendali. ...
Poteri, informazioni sull'effettiva ubicazione della controparte, nonché sull'ubicazione... transazioni commerciali reali con le sue controparti che presentano segni di attività nominale (... ha mostrato la dovuta diligenza nella scelta delle controparti. L'ufficio delle imposte ha poi rivelato... raccomanda addirittura alle aziende di implementare la verifica delle controparti come parte del programma del flusso di lavoro in... un massimo di documenti quando interagiscono con le controparti, che serviranno come prova della manifestazione...
Conferma dell'autorità del capo (rappresentante) della controparte, copie del documento che lo certifica ... copie dei documenti che confermano che la controparte dispone di impianti di produzione, delle licenze necessarie, ... raccolte dal contribuente sulle attività della sua controparte. Importante! La maggior parte dei tribunali aderisce a ... A12-34319/2015). Algoritmo per la verifica di una potenziale controparte Sulla base delle spiegazioni della pratica fiscale ... giudiziaria, presentiamo un algoritmo per la verifica di una controparte al fine di dimostrare la dovuta ...
Controparte grigia": un motivo per riconoscere la fittizia delle transazioni? A seguito di un audit in loco della società... le "caratteristiche" della controparte sono state utilizzate per accantonamenti aggiuntivi. Dopo aver analizzato le attività di una strana società, ... un cheat sheet per il controllo delle controparti. Si consiglia ai contribuenti di verificare con gli appaltatori la disponibilità della necessaria… prudenza nella scelta delle controparti; verificare che le controparti abbiano le proprietà necessarie,... valutare la reputazione aziendale, la solvibilità della controparte, nonché il rischio di default...
Informarsi dal manager sulla scelta delle controparti, sulla procedura di firma dei contratti, sulla contabilità... fondatori? 9. Si concorda sulla scelta dei contraenti o sui costi da sostenere... stabilendo l'identità del responsabile della controparte e la reputazione aziendale dell'organizzazione controparte. 25. Un segno ... durante l'audit viene esaminato il rapporto tra il contribuente e le sue dubbie controparti. Responsabili di tali controparti... prove, tra cui la mancanza di dipendenti, proprietà, uffici, mancanza di...
Documenti nell'ambito di una verifica documentale di una specifica dichiarazione dei redditi (probabilmente... i documenti sono necessari affinché l'autorità fiscale possa verificare la validità delle spese dichiarate (detrazioni fiscali... la persona dell'autorità fiscale che effettua la verifica fiscale ha il diritto di diritto di esigere dal soggetto sottoposto a verifica... il termine richiesto nell'ambito della verifica fiscale dei documenti (mancato invio della notifica circa l'impossibilità... delle dichiarazioni dell'ente e della sua controparte (persona incaricata dalla controparte di adempiere agli obblighi Sotto ...
Definizioni e istruzioni passo-passo per la verifica di una controparte... Sembrano giuste, ma... previsto il Regolamento per la selezione delle controparti e il Questionario per la verifica della controparte secondo i siti ufficiali... nel fisco autorità; verifica dell'avvenuta iscrizione delle informazioni sulla controparte nel Registro delle persone giuridiche dello Stato unificato; ricevuta ... poi la commissione ha agitato una penna alla controparte. Se l'assegno confermasse il presente irreprensibile e... si possono prevedere life hack per la verifica impeccabile delle controparti? Foglio di approvazione dell'accordo. Nel documento...
Lo stesso fornisce informazioni sui controcontrolli delle controparti e delle controparti delle controparti); Conclusioni (ovviamente stiamo parlando di ... nell'importo minimo ci sono potenziali partner di un giorno nella composizione delle controparti, non ci sono risorse ... viene preso per le controparti del fornitore "problematico" , e poi le controparti della controparte, e così via... in tribunale. Pertanto, se le controparti del contribuente sottoposto a verifica non sono presenti nel database... richiedono documenti sulle operazioni con controparti...; svolgono le seguenti attività: ...4. ...
Sul contribuente, proveniente da controparti o da banche al servizio... sul contribuente, proveniente da controparti o da banche al servizio... controparti nella fase di analisi pre-audit, e durante l'audit,... due diligence. L'audit può andare in diverse direzioni: controparti per la maggior parte... consulenza e altri servizi), verifica delle controparti più grandi (in termini di importo del fatturato del contribuente... tale audit dovrebbe essere effettuato anche prima della conclusione di contratti con le controparti. ...
egrul nalog ru è un database di registrazione statale di persone giuridiche, imprenditori individuali, imprese contadine (aziende). Con il suo aiuto puoi verificare gratuitamente se esiste una persona giuridica e ottenere le principali informazioni di registrazione. Tutte le informazioni sono fornite gratuitamente.
Pagina principale del database
Non confondere i dati di questo database con un estratto elettronico a tutti gli effetti del Registro delle persone giuridiche dello Stato unificato. Quest'ultimo contiene informazioni sulla persona giuridica in 35 sezioni, mentre egrul nalog ru fornirà dati solo su sei principali. Inoltre, l'estratto viene effettuato per soldi.
Su questo portale puoi verificare il fatto stesso dell'esistenza di una persona giuridica e scoprire la data della sua registrazione statale. Il sito fornisce informazioni sull'indirizzo legale della persona, il suo TIN, OGRN. Il modulo di ricerca si trova nella pagina principale e dispone di due schede: una - per la ricerca di persone giuridiche, l'altra - per cercare singoli imprenditori e famiglie di contadini (agricoltori).
Ricerca Seleziona la scheda che ti serve e imposta ulteriori criteri di ricerca. Puoi cercare le persone giuridiche in base a TIN / OGRN e, se non conosci questi dati, in base al nome della persona giuridica. In quest'ultimo caso, devi specificare il nome: se lo conosci esattamente, seleziona la casella "Cerca per corrispondenza esatta del nome". Dal menu a tendina è possibile selezionare la regione in cui si trova la persona giuridica desiderata.
IP e KFK possono essere ricercati tramite OGRNIP/TIN. Se non li conosci utilizza la ricerca per nome e regione di residenza.
L'ultimo passaggio è inserire il captcha digitale e fare clic sul pulsante "Cerca".
Il sito web egrul nalog ru fornisce anche informazioni utili sull'inserimento dei dati nel registro delle persone giuridiche, sulle date di tali iscrizioni, sulle modifiche al registro delle persone giuridiche dello Stato unificato per un'organizzazione specifica. Con l'aiuto di questo servizio elettronico scoprirai di che natura erano questi cambiamenti e che hanno interessato anche i documenti costitutivi della persona giuridica. Inoltre, puoi inviare una richiesta per informazioni se la persona giuridica che ti interessa è registrata presso tutti i fondi statali, ad esempio il Fondo delle assicurazioni sociali, la Cassa pensione, il Fondo dell'assicurazione medica.
Nella parte inferiore della pagina principale di egrul nalog ru c'è un ampio blocco di collegamenti che ti aiutano a verificare quanto sia rischioso per la tua azienda collaborare con una particolare organizzazione o imprenditore.
Blocco "Rischi per le imprese" Puoi controllare il tuo potenziale partner rispetto a un ampio elenco di criteri. Diamo un'occhiata ad alcuni di loro.
Informazioni pubblicate nel Bollettino di registrazione statale sulle decisioni prese dalle autorità di registrazione sull'imminente esclusione delle persone giuridiche inattive dal registro delle persone giuridiche dello Stato unificato. Questo servizio ti dirà se la tua controparte sarà esclusa dal Registro delle persone giuridiche dello Stato unificato nel prossimo futuro. Per utilizzare il servizio è necessario conoscere il TIN/OGRN.
Controlla il servizio Non ci sono informazioni sulle persone giuridiche, con le quali non esiste alcun contatto all'indirizzo (sede) da loro indicato, iscritto nel Registro delle persone giuridiche dello Stato unificato. Se hai trovato il tuo potenziale partner tramite questo servizio, significa che il fisco è già interessato a lui e lo sta cercando. A sua volta, ciò significa che il Servizio fiscale federale può bloccare il conto corrente di questa persona giuridica.
Informazioni sulle persone giuridiche e sui singoli imprenditori per i quali vengono presentati i documenti per la registrazione statale. Qui controllerai l'uomo d'affari o l'azienda per vedere se hanno presentato domande fiscali per azioni di registrazione. Tali azioni possono essere, ad esempio, la modifica dello statuto, la modifica dell'indirizzo legale, il cambiamento del fondatore o del direttore. Il servizio indicherà la data della decisione presa dal servizio fiscale su tale domanda. Nel modulo di ricerca è necessario inserire il PSRN e il nome della persona giuridica. Dagli elenchi a discesa ti verrà chiesto di selezionare la forma del documento che stai cercando (dichiarazione sulla creazione di una persona giuridica, dichiarazione sulla riorganizzazione, ecc.); l'ispezione dove è stato presentato; periodo di presentazione.
Modulo di ricerca Persone giuridiche i cui organi esecutivi includono persone inabilitate. La squalifica di un individuo è una delle forme di punizione per una persona che ha violato la legge come capo di un'organizzazione. I risultati di questa ricerca includono aziende in cui i direttori generali sono ufficialmente persone che non hanno il diritto di gestire persone giuridiche. Per effettuare la ricerca avrai bisogno del nome completo della persona giuridica e del suo PSRN. Se non conosci i dettagli, il sistema visualizzerà l'intero elenco delle persone giuridiche con gestori squalificati: puoi effettuare la ricerca manualmente.
Ricerca persone squalificate Tutte le informazioni e tutti gli elenchi della risorsa egrul nalog ru sono costantemente aggiornati e aggiornati, in modo che costituiscano una fonte informativa per il pre-screening del tuo potenziale partner commerciale. Ma riceverai informazioni complete solo sotto forma di un estratto elettronico a pagamento dal Registro delle persone giuridiche dello Stato unificato.
Il Registro statale unificato delle persone giuridiche (EGRLE) contiene informazioni complete e aperte sulle persone giuridiche legalmente impegnate in attività imprenditoriali nel territorio della Federazione Russa. La registrazione delle persone giuridiche viene effettuata negli organi del Servizio fiscale federale della Russia. I registri sono tenuti anche dal Servizio fiscale federale della Federazione Russa. I dati del registro vengono utilizzati per verificare la controparte, esercitare la dovuta diligenza, confermare l'autorità del capo, ottenere un estratto dal registro delle persone giuridiche dello Stato unificato per una persona giuridica e per altri scopi che richiedono la fornitura di dati di registrazione ufficiali della Servizio fiscale federale della Russia.
Sul portale ZACHESTNYYBUSINESS è possibile ottenere informazioni gratuite sulla registrazione statale delle persone giuridiche, dati completamente aperti del Registro delle persone giuridiche dello Stato unificato.
I dati sul portale vengono aggiornati quotidianamente e sincronizzati con il servizio nalog.ru del Servizio fiscale federale russo*.
Per ottenere i dati dal Registro delle persone giuridiche dello Stato unificato utilizzare la casella di ricerca:
Per fare ciò, inserisci il TIN o l'OGRN dell'azienda nella casella di ricerca.
Se non si hanno i dati esatti sarà sufficiente inserire il nome dell'azienda. Se il nome è comune e appare un elenco su tua richiesta, è consigliabile chiarire la richiesta:
. inserire il nome dell'azienda + il cognome dell'amministratore (ad esempio: TEHPROM IVANOV)
. oppure: ragione sociale + sede (ad esempio: TEHPROM MOSCA)
. o tutti i parametri contemporaneamente (ad esempio: TEHPROM IVANOV MOSCA)
Con l'aiuto del Registro delle persone giuridiche dello Stato unificato, è possibile ottenere gratuitamente le seguenti informazioni aggiornate sulla Controparte, una persona giuridica:
. Stato della persona giuridica (attiva, liquidata, in riorganizzazione, ecc.);
. Data di registrazione, autorità fiscale che ha effettuato la registrazione;
. Indirizzo legale (indirizzo della sede), numero di organizzazioni registrate a questo indirizzo;
. Capitale autorizzato;
. Nome completo del Capo, sua posizione;
. I fondatori (partecipanti) della persona giuridica, il loro numero, l'entità della quota nel capitale autorizzato;
. Tipi di attività economica;
. Licenze rilasciate a una persona giuridica (se presente);
. Filiali e Uffici di Rappresentanza (se presenti);
. Registrazione in fondi fuori bilancio;
. altre informazioni pubbliche ufficiali.
Le modifiche ai registri, le modifiche a qualsiasi dato, vengono effettuate solo dal Servizio fiscale federale dopo la richiesta ufficiale del Responsabile e la presentazione dell'apposito modulo per le modifiche. Ad esempio, la modifica del numero di telefono aziendale fornito durante la registrazione è possibile solo compilando il modulo P14001. La registrazione delle modifiche presso l'ufficio delle imposte viene effettuata entro cinque giorni lavorativi, quindi vengono emessi i documenti modificati già pronti.
Vi auguriamo un lavoro fruttuoso e confortevole con i registri del Registro statale unificato delle persone giuridiche del Servizio fiscale federale della Russia sul portale!
Il tuo BUSINESS.RF ONESTO.
* I dati del registro delle persone giuridiche dello Stato unificato sono aperti e sono forniti sulla base della clausola 1, articolo 6 della legge federale dell'08.08.2001 n. 129-FZ "Sulla registrazione statale delle persone giuridiche e degli imprenditori individuali": Le informazioni e i documenti contenuti nei registri statali sono aperti e disponibili al pubblico, ad eccezione delle informazioni il cui accesso è limitato, vale a dire le informazioni sui documenti comprovanti l'identità di una persona.
Informazioni su singoli imprenditori e persone giuridiche. da Contorno
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Quali dati devi inserire (puoi scegliere uno qualsiasi dei parametri):
- Nome dell'azienda
- Codice (TIN, OGRN)
- Indirizzo legale
Quali dati si possono ottenere:
- Nome completo dell'azienda
- Marchio abbreviato
- Sede legale (secondo il Registro delle persone giuridiche dello Stato unificato)
- Industria principale (OKVED)
- Regione
- Telefono
- Nome della forma giuridica
- Capitale autorizzato (secondo il Registro delle persone giuridiche dello Stato unificato)
- Valore del patrimonio netto
- Altri messaggi e documenti
L'inclusione delle informazioni nel registro federale unificato delle informazioni sui fatti delle attività delle persone giuridiche viene effettuata sulla base dell'articolo 7.1 della legge federale dell'8 agosto 2001 n. 129-FZ "Sulla registrazione statale delle persone giuridiche e imprenditori individuali" (come modificato dalla legge federale del 18 luglio 2011 n. 228 -FZ "Sulle modifiche di alcuni atti legislativi della Federazione Russa nell'ambito della revisione dei metodi di protezione dei diritti dei creditori in caso di diminuzione del Capitale autorizzato, modifica dei requisiti per le società commerciali in caso di mancata corrispondenza tra capitale autorizzato e valore patrimoniale netto") dal 1 gennaio 2013 (punto 2 dell'articolo 6 della legge federale del 18 luglio 2011 n. 228- F.Z.).
Sito web del Rosstat
Puoi anche utilizzare il sito web di Rosstat (devi fare clic su "ottieni dati sui codici" in alto) (Per Mosca, ma potrebbero esserci altre regioni). Scopri tramite il numero TIN di un singolo imprenditore o organizzazione i tuoi codici statistici (OKPO, OKATO, OKTMO, OKOGU, OKFS, OKOPF)
Sito web del Servizio fiscale federale
Registro delle persone giuridiche dello Stato unificato
Cosa è necessario inserire?È sufficiente inserire UNO dei campi: Nome (semplicemente Yandex, Gazprom, ecc.) e/o OGRN/GRN/TIN e/o Indirizzo e/o Regione e/o Data di registrazione.
Quali informazioni riceverò?
- Nome della persona giuridica;
- Indirizzo (sede) della persona giuridica;
- OGRN;
- Informazioni sulla registrazione statale dell'organizzazione;
- Data di iscrizione nel registro delle persone giuridiche dello Stato unificato (registrazione di una persona giuridica);
- Il nome dell'autorità di registrazione che ha effettuato l'iscrizione (Imposta);
- Indirizzo dell'autorità di registrazione;
- Informazioni sulle modifiche al Registro delle persone giuridiche dello Stato unificato;
- Informazioni sulla registrazione statale delle modifiche apportate ai documenti costitutivi delle persone giuridiche;
- Informazioni sulle licenze, registrazione come assicuratori nei fondi, informazioni sulla registrazione.
Prima di tutto, è necessario assicurarsi che la società sia registrata secondo le modalità prescritte e operi. Questo può essere fatto in molti modi.
Controlla il TIN
Assicurati che il TIN del fornitore non sia un insieme casuale di numeri, ma un vero e proprio codice digitale che appartiene all'azienda che propone l'affare.
È molto semplice verificarlo, poiché il TIN ha il proprio algoritmo e un numero falso, molto probabilmente, non lo corrisponderà. Puoi riconoscere un errore nel TIN in qualsiasi programma per preparare informazioni sul reddito delle persone inserendo il numero nel campo "TIN del datore di lavoro". Se il numero non soddisfa l'algoritmo, verrà visualizzato un messaggio di errore.
Allo stesso tempo, puoi stabilire l'autenticità del TIN e la sua appartenenza a una particolare società sul sito web del Servizio fiscale federale o utilizzando il servizio di verifica della controparte.
Richiedere una copia del certificato di registrazione statale (o un foglio di iscrizione nel Registro delle persone giuridiche dello Stato unificato)
Il certificato di registrazione statale conferma che la controparte esiste come persona giuridica ed è registrata come contribuente. Dal 1 gennaio 2017, al momento della registrazione delle persone giuridiche e dei singoli imprenditori, invece del certificato di registrazione statale, viene rilasciato un foglio di registrazione del registro richiesto: ERGUL o EGRIP. Pertanto, il foglio di iscrizione è un documento che conferma il fatto di effettuare l'iscrizione nel Registro delle persone giuridiche dello Stato unificato o EGRIP.
In conformità con la clausola 13 delle Norme per la tenuta del registro delle persone giuridiche dello Stato unificato, il foglio di registrazione del registro statale è incluso nel file di registrazione di una persona giuridica. In conformità con la clausola 19 delle Regole per il mantenimento dell'USRIP, il foglio di registrazione del registro statale è incluso nel file di registrazione di un singolo imprenditore.
Ottieni un estratto dal Registro delle persone giuridiche dello Stato unificato / EGRIP
Un nuovo estratto del Registro delle persone giuridiche dello Stato unificato conferma che la controparte è iscritta e non è stata cancellata al momento della sua ricezione. Inoltre, secondo l'estratto del Registro delle persone giuridiche dello Stato unificato, è possibile verificare i dettagli specificati dalle controparti nei contratti e in altri documenti.
Un estratto può essere richiesto direttamente ad un potenziale partner oppure utilizzando il servizio FTS.
Il bilancio consente di trarre contemporaneamente diverse conclusioni importanti sull'azienda:
- Innanzitutto conferma che la società sta segnalando.
- In secondo luogo, consente di stabilire se l'organizzazione ha svolto attività economiche.
- In terzo luogo, dalla contabilità è possibile conoscere il "portafoglio" di fondi di cui dispone l'azienda. Se la società ha un valore patrimoniale praticamente pari a zero, obblighi di debito significativi e un capitale sociale di 10.000 rubli, questo è un motivo per pensare se valga la pena concedere a tale società, ad esempio, un prestito su materie prime. Fatturati troppo bassi rispetto all'importo dell'operazione proposta possono anche indicare che il fornitore nasconde una parte dei ricavi. In questo caso è meglio rifiutare la transazione.
Sulla base dei dati contabili, è facile effettuare un'analisi finanziaria che mostrerà la dinamica delle attività dell'azienda e consentirà di valutarne la stabilità finanziaria. Nel servizio sulla carta aziendale trovi i link ai bilanci e alle mini-analisi finanziarie, che ti permetteranno di vedere subito i punti salienti della modulistica contabile senza dover studiare un bilancio ampio e complesso per l'azienda.
Informazioni sulle persone giuridiche con arretrati fiscali e / o che non presentano dichiarazioni dei redditi per più di un anno possono essere ottenute anche sul sito web del Servizio fiscale federale.
Analisi aggiuntive
È necessario verificare l'integrità della controparte e raccogliere evidenza di aver effettuato le necessarie verifiche. Perché è importante? In caso di causa legale, ciò confermerà che la tua azienda ha dimostrato .
Dal punto di vista delle autorità fiscali (), la società non ha dimostrato la dovuta diligenza se non ha:
- contatti personali della direzione della società controparte nella discussione dei termini di fornitura e nella firma dei contratti;
- conferma documentale dell'autorità del capo della società controparte, copie di un documento comprovante la sua identità;
- informazioni sull'ubicazione effettiva della controparte, nonché sull'ubicazione del magazzino, della produzione, dello spazio commerciale;
- informazioni sul metodo per ottenere informazioni sulla controparte (pubblicità, raccomandazioni dei partner, sito web ufficiale, ecc.);
- informazioni sulla registrazione statale della controparte nel registro delle persone giuridiche dello Stato unificato;
- informazioni sul fatto che la controparte abbia la licenza necessaria (se la transazione è conclusa nell'ambito di un'attività autorizzata), un certificato di ammissione a un determinato tipo di lavoro rilasciato da un organismo di autoregolamentazione;
- informazioni su altri partecipanti al mercato di beni, lavori, servizi simili, compresi quelli che offrono prezzi più bassi.
Informazioni aziendali
Indirizzo di registrazione collettiva
Un indirizzo di massa è uno dei segni delle aziende di un giorno. Alla fine del 2017, il Ministero delle Finanze ha emesso un avvertimento secondo cui se vengono confermate informazioni sull'inesattezza delle informazioni fornite sull'indirizzo della persona giuridica, l'autorità di registrazione ha il diritto di rifiutare la registrazione. Secondo il documento, il fatto di includere informazioni sull'indirizzo di registrazione di massa costituisce la base per verificare l'affidabilità dei dati nel Registro delle persone giuridiche dello Stato unificato. Pertanto, registrando le società presso un indirizzo di massa, una persona giuridica o un singolo imprenditore rischia di vedersi negata la registrazione.
Ma il rafforzamento del controllo sugli indirizzi di massa vale non solo per le nuove imprese, ma anche per quelle già registrate: l'ufficio delle imposte invia lettere alle aziende che devono fornire all'autorità di registrazione informazioni affidabili sul proprio indirizzo. Non sarà possibile ignorare la notifica delle autorità fiscali: se l'indirizzo non è confermato, i documenti presentati non corrispondono all'affidabilità, quindi viene inserita nel Registro delle persone giuridiche dello Stato unificato informazioni errate sull'indirizzo, che può portare all'esclusione dell'organizzazione dal registro, secondo. È tanto più pericoloso concludere contratti con controparti registrate presso indirizzi di massa.
Come verificare il "carattere di massa" dell'indirizzo? Innanzitutto, sul sito web del Servizio fiscale federale è disponibile un servizio che controlla l'indirizzo inserito dall'utente con un elenco di indirizzi di massa. In secondo luogo, mostra quali aziende sono registrate allo stesso indirizzo della controparte di interesse per l'utente, il servizio. In molti casi, un tale “vicinato”, anche se non stiamo parlando di una registrazione di massa, potrebbe rivelarsi significativo.
L'effettiva ubicazione della controparte
Di per sé, la discrepanza tra indirizzo effettivo e indirizzo legale non caratterizza in alcun modo la controparte. Secondo il Servizio fiscale federale, quasi l'80% delle aziende russe non ha sede presso l'indirizzo legale specificato durante la registrazione. Ma l'ufficio delle imposte consiglia di verificare insieme ad altri dati anche l'effettiva ubicazione della controparte.
Tali informazioni possono essere ottenute visitando l'indirizzo legale o effettivo del potenziale partner. Ciò consentirà non solo di chiarire se l'ufficio della controparte si trova effettivamente lì, ma anche di esaminare i locali, gli spazi di produzione o di vendita al dettaglio e di parlare con i dipendenti e i vicini nell'edificio degli uffici. Tale visita può essere particolarmente produttiva se viene effettuata in incognito, sotto le spoglie di un acquirente o di un potenziale partner.
In Contour.Focus è possibile visualizzare con un clic il panorama degli edifici e dei dintorni della persona giuridica specificata. Questa opzione si chiama .
La fattibilità dei termini del contratto per la controparte
È necessario avere prove evidenti della reale capacità della controparte di rispettare i termini del contratto. Innanzitutto, viene preso in considerazione il tempo impiegato per la consegna o la produzione di beni, l'esecuzione del lavoro o la fornitura di servizi.
Violazioni delle leggi fiscali
Il contribuente ha il diritto di richiedere alle autorità fiscali informazioni sul pagamento delle imposte da parte delle controparti. Allo stesso tempo, non importa se l'ispezione risponderà alla richiesta dell'azienda. Il Codice non stabilisce l'obbligo per le autorità fiscali di fornire ai contribuenti, su loro richiesta, informazioni sull'adempimento da parte delle controparti degli obblighi previsti dalla legislazione in materia di imposte e tasse, o sulle loro violazioni della legge ().
Come dimostra la pratica arbitrale, il fatto stesso di rivolgersi all'ufficio delle imposte con una richiesta di assistenza nella verifica dell'integrità delle controparti testimonia la due diligence della società.
Affinché il fatto di contattare l'ispettorato venga registrato, la richiesta deve essere inviata tramite posta raccomandata con ricevuta di ritorno (si ha una copia dell'inventario e della notifica di restituzione) oppure presentare una richiesta personalmente all'ufficio dell'ispettorato fiscale (in questo caso resta a disposizione copia della richiesta con segno di accettazione).
Casi arbitrali
"Lista nera" sul sito web del Servizio fiscale federale
Questo è un registro delle persone squalificate. L'interdizione è una sanzione amministrativa che consiste nel privare una persona fisica di determinati diritti, in particolare del diritto di ricoprire incarichi di rilievo nell'organo di gestione esecutiva di una persona giuridica, di far parte del consiglio di amministrazione (consiglio di sorveglianza), di esercitare svolgere attività imprenditoriali per gestire una persona giuridica.
I motivi di squalifica possono essere il fallimento intenzionale o fittizio, l'occultamento di beni o obblighi patrimoniali, la falsificazione di documenti contabili e di altri documenti contabili, ecc.
Per evitare la collaborazione con aziende il cui capo è stato squalificato, è sufficiente verificare un potenziale partner tramite un servizio speciale sul sito web del Servizio fiscale federale. La ricerca viene effettuata per nome della persona giuridica e PSRN.
Entro la fine del 2018, il Servizio fiscale federale ha lanciato in modalità test il servizio Affari trasparenti, che può essere utilizzato per raccogliere informazioni complete su un contribuente - un'organizzazione ed esercitare la dovuta diligenza.
Se nella ricerca inserisci dati relativi a TIN, PSRN o nome dell'azienda, verranno visualizzate le seguenti informazioni:
- la data di registrazione statale e il numero di registrazione statale principale della persona giuridica, il metodo di formazione della persona giuridica e il nome dell'autorità di registrazione;
- informazioni sulla registrazione dell'organizzazione presso l'autorità fiscale;
- stato della persona giuridica;
- indirizzo della persona giuridica e informazioni sull'indirizzo di registrazione di massa;
- OKVED;
- la dimensione del capitale autorizzato;
- dati inesatti sul capo dell'azienda, la gestione delle attività di molte altre persone giuridiche;
- categoria del soggetto di piccola e media impresa.
Dovresti prestare attenzione al segno del triangolo, che potrebbe apparire nella sezione come avvertimento. Ciò significa che le informazioni richiedono un'attenzione speciale.
Poteri di chi firma gli atti
Il Ministero delle Finanze raccomanda, durante il controllo delle controparti, di ottenere prove documentali dell'autorità del capo (il suo rappresentante). Se i documenti sono firmati da un rappresentante della società, è necessario ottenere dalla controparte una procura o altro documento che autorizzi questa o quella persona a firmare documenti per conto della società.
Il Ministero delle Finanze raccomanda inoltre ai contribuenti di richiedere i documenti di identificazione al responsabile della società controparte. Ciò confermerà che i documenti sono firmati dalla persona che ha l'autorità per farlo. Inoltre, potrebbero esserci casi in cui la controparte è registrata su un passaporto smarrito o rubato. Puoi scoprirlo sul sito FMS.
Informazioni sulla transazione
Conferma dei contatti personali al momento della conclusione di una transazione
La mancanza di contatti personali durante la conclusione della transazione può indicare che il contribuente non ha esercitato la dovuta diligenza. I dati raccolti sulle circostanze della conclusione del contratto con la controparte (chi ha partecipato alle trattative, chi ha rilasciato la merce, ecc.) Aiuteranno a dimostrare il contrario.
Verifica dei documenti di transazione
Questa procedura evita non solo le pretese delle autorità fiscali, ma anche possibili contenziosi.
- verificare l'indirizzo indicato nei documenti della controparte, in particolare, nelle fatture;
- assicurarsi che i documenti del fornitore non contengano contraddizioni logiche e siano conformi al Codice Fiscale della Federazione Russa e ad altre leggi;
- confrontare le firme dei dipendenti sui documenti al fine di escludere la situazione in cui vengono apposte firme diverse per conto di una persona (è meglio escludere tali documenti in modo che il Servizio fiscale federale non affermi che siano fittizi).
Questo elenco di "filtri" non è esaustivo. Esistono altri modi per prestare attenzione nella scelta di una controparte e ottenere le informazioni più complete sulla stessa.