کار درسی در رشته

"جنبه های صنعتی و منطقه ای در کارآفرینی"

با موضوع "روش شناسی تحلیل عاملی"

تکمیل شده توسط: Syrcina U.O.

سال پنجم، SEF، تمام وقت

بررسی شده توسط: Charyev R. M.

دانشیار گروه اقتصاد

و مدیریت

مسکو 2008

معرفی

در شرایط اقتصادی امروز، یک شرکت مجبور است به طور مستقل چشم انداز توسعه خود را تعیین کند. حل موفقیت آمیز مشکلات اقتصادی فوری، البته به توسعه تئوری تجزیه و تحلیل فعالیت بستگی دارد، که امکان تعیین اثربخشی فعالیت اقتصادی یک شرکت و شناسایی الگوهای تغییرات در نتایج اصلی فعالیت های آن را فراهم می کند. .

یکی از مهمترین وظایف تحلیل مالی هر پدیده اقتصادی «... شناسایی عواملی است که سطح و تغییرات آنها تأثیر تعیین کننده ای در شکل گیری و تغییر سطح پدیده دارد و در رابطه با آنها مؤثر است. عوامل."

ارزش شاخص کلی فعالیت بخش های ساختاری و کل شکل گیری تولید به تعداد زیادی از عوامل بستگی دارد که در یک توالی خاص یا به طور همزمان، در جهت های مختلف و با قدرت متفاوت عمل می کنند. این وابستگی می تواند ماهیت متفاوتی داشته باشد: احتمالی،که در آن تأثیر یک کمیت بر تغییر کمیت دیگر ممکن است ویژگی (احتمالی) داشته باشد.
یا قطعیبه معنی وابستگی شاخص مؤثر به عوامل: هر مقدار عامل مربوط به یک مقدار واحد از شاخص مؤثر است. هر شاخص عملکرد به عوامل متعددی بستگی دارد. هرچه تأثیر عوامل بر ارزش شاخص با جزئیات بیشتری در نظر گرفته شود، نتایج تجزیه و تحلیل و ارزیابی کیفیت تصمیم گیری دقیق تر است. در برخی شرایط، بدون مطالعه عمیق و جامع تأثیر مستقیم عوامل، نمی توان نتیجه گیری منطقی در مورد عملکرد شرکت گرفت.

هدف از کار درسی من بررسی دقیق انواع، وظایف و مراحل تحلیل عاملی، هدف و ارتباط آن با استفاده از آن است.

قبل از شروع صحبت در مورد یکی از انواع تحلیل مالی - تحلیل عاملی، به شما یادآوری می کنم که تحلیل مالی چیست و چه اهدافی را دنبال می کند. تحلیل مالیروشی برای ارزیابی وضعیت مالی و عملکرد یک واحد اقتصادی بر اساس مطالعه وابستگی و پویایی شاخص های گزارشگری مالی است.

تحلیل مالی چندین هدف دارد: ارزیابی وضعیت مالی. شناسایی تغییرات در وضعیت مالی در مکان و زمان؛ شناسایی عوامل اصلی که باعث تغییرات در وضعیت مالی شده است. پیش بینی روندهای اصلی وضعیت مالی

همانطور که می دانید، انواع اصلی تجزیه و تحلیل مالی زیر وجود دارد:

· تجزیه و تحلیل افقی.

· تجزیه و تحلیل عمودی.

تجزیه و تحلیل روند.

· روش نسبت های مالی.

· تحلیل مقایسه ای

· تحلیل عاملی

تحلیل عاملی- بخشی از تحلیل آماری چند متغیره که روش‌هایی را برای تخمین بعد مجموعه‌ای از متغیرهای مشاهده‌شده با مطالعه ساختار کوواریانس یا ماتریس‌های همبستگی ترکیب می‌کند. به عبارت دیگر، وظیفه روش انتقال از تعداد زیادی واقعی از نشانه ها یا عللی است که تغییرپذیری مشاهده شده را تعیین می کنند به تعداد کمی از مهم ترین متغیرها (عوامل) با حداقل از دست دادن اطلاعات. این روش در ابتدا در مسائل روانشناسی و انسان شناسی (در اواخر قرن 19 و 20) به وجود آمد و توسعه یافت، اما اکنون دامنه کاربرد آن بسیار گسترده تر است.

مدل های اساسی تحلیل مالی

هر نوع تحلیل مالی مبتنی بر استفاده از مدلی است که امکان ارزیابی و تحلیل پویایی شاخص های اصلی شرکت را فراهم می کند. سه نوع مدل اصلی وجود دارد: توصیفی، اعتباری و هنجاری.

مدل های توصیفی همچنین به عنوان مدل های توصیفی شناخته می شود. آنها برای ارزیابی وضعیت مالی یک شرکت اساسی هستند. این موارد عبارتند از: ساخت سیستم گزارش ترازنامه، ارائه صورت های مالی در بخش های مختلف تحلیلی، تجزیه و تحلیل عمودی و افقی گزارش، سیستم ضرایب تحلیلی، یادداشت های تحلیلی برای گزارشگری. همه این مدل ها بر اساس استفاده از اطلاعات حسابداری است.

در هسته تحلیل عمودیارائه متفاوت صورتهای مالی - در قالب مقادیر نسبی که ساختار شاخص های کل تعمیم دهنده را مشخص می کند. یک عنصر اجباری تجزیه و تحلیل، سری پویای این مقادیر است که امکان ردیابی و پیش بینی تغییرات ساختاری در ترکیب دارایی های اقتصادی و منابع پوشش آنها را فراهم می کند.

تحلیل افقیبه شما امکان می دهد روند تغییرات در اقلام فردی یا گروه آنها را که در صورت های مالی گنجانده شده است شناسایی کنید. این تحلیل بر اساس محاسبه نرخ های رشد پایه اقلام ترازنامه و صورت سود و زیان است.

سیستم ضرایب تحلیلی– عنصر اصلی تجزیه و تحلیل مالی که توسط گروه های مختلف کاربران استفاده می شود: مدیران، تحلیلگران، سهامداران، سرمایه گذاران، اعتباردهندگان و غیره.

· شاخص های نقدینگی؛

· شاخص های ثبات مالی.

· شاخص های فعالیت تجاری؛

· شاخص های سودآوری

مدل های پیش بینی کننده اینها مدل های پیش بینی هستند. آنها برای پیش بینی درآمد یک شرکت و وضعیت مالی آتی آن استفاده می شوند. رایج ترین آنها عبارتند از: محاسبه نقطه بحرانی حجم فروش، ساخت گزارش های مالی پیش بینی شده، مدل های تحلیل پویا (مدل های عاملی تعیین شده دقیق و مدل های رگرسیون)، مدل های تحلیل موقعیت.

مدل های هنجاری مدل های این نوع به شما امکان می دهد نتایج واقعی شرکت ها را با موارد مورد انتظار محاسبه شده با توجه به بودجه مقایسه کنید. این مدل ها عمدتاً در تحلیل مالی داخلی استفاده می شوند. ماهیت آنها به ایجاد استانداردهایی برای هر آیتم هزینه برای فرآیندهای فناوری، انواع محصولات، مراکز مسئولیت و غیره و تجزیه و تحلیل انحرافات داده های واقعی از این استانداردها می رسد. تجزیه و تحلیل عمدتاً مبتنی بر استفاده از مدل‌های عاملی کاملاً قطعی است.

همانطور که می بینیم مدل سازی و تحلیل مدل های عاملی جایگاه مهمی در روش شناسی تحلیل مالی دارد. بیایید این جنبه را با جزئیات بیشتری در نظر بگیریم.

تحلیل عاملی، انواع و وظایف آن.

عملکرد هر سیستم اجتماعی-اقتصادی (که شامل یک شرکت عملیاتی می شود) در شرایط تعامل پیچیده مجموعه ای از عوامل داخلی و خارجی رخ می دهد. عامل- این عامل، نیروی محرکه یک فرآیند یا پدیده است که شخصیت یا یکی از ویژگی های اصلی آن را تعیین می کند.

تحلیل عاملی- روشی برای مطالعه جامع و سیستماتیک و اندازه گیری تأثیر عوامل بر ارزش شاخص های عملکرد، بخشی از تجزیه و تحلیل آماری چند متغیره که روش هایی را برای ارزیابی ابعاد بسیاری از متغیرهای مشاهده شده ترکیب می کند. به عبارت دیگر، وظیفه روش حرکت از تعداد زیادی واقعی از علائم یا علل است که تغییرپذیری مشاهده شده را تعیین می کند به تعداد کمی از مهم ترین متغیرها (عوامل) با حداقل از دست دادن اطلاعات (روش هایی که در اصل مشابه هستند). ، اما نه از نظر ریاضی - تجزیه و تحلیل مؤلفه ها، تجزیه و تحلیل متعارف، و غیره). این روش در ابتدا در مسائل روانشناسی و انسان شناسی (در اواخر قرن 19 و 20) به وجود آمد و توسعه یافت، اما اکنون دامنه کاربرد آن بسیار گسترده تر است. روش ارزیابی شامل دو مرحله است: ارزیابی ساختار عامل - تعداد عوامل لازم برای توضیح همبستگی بین مقادیر و بار عاملی و سپس ارزیابی خود عوامل بر اساس نتایج مشاهدات. به طور خلاصه، زیر تحلیل عاملیروش شناسی مطالعه و اندازه گیری جامع و سیستماتیک تأثیر عوامل بر ارزش شاخص های عملکرد را درک می کند.

هدف از تحلیل عاملی

تحلیل عاملی - تعریف تاثیر عواملدر نتیجه - یکی از قوی ترین راه حل های روش شناختی در تجزیه و تحلیل فعالیت های اقتصادی شرکت ها برای تصمیم گیری است. برای مدیران- اضافی بحث و جدل، اضافی "زاویه دید".

امکان سنجی استفاده از تحلیل عاملی

همانطور که می دانید، می توانید همه چیز را تا بی نهایت تحلیل کنید. توصيه مي شود در مرحله اول تحليل انحرافات اجرا شود و در صورت لزوم و موجه از روش تحليل عاملي استفاده شود. در بسیاری از موارد، یک تحلیل ساده از انحرافات کافی است تا بفهمیم که انحراف "بحرانی" است و زمانی که اصلاً لازم نیست میزان تأثیر آن را بدانیم.

وظایف اصلی تحلیل عاملی.

1. انتخاب عوامل تعیین کننده شاخص های عملکرد مورد مطالعه.

2. طبقه بندی و نظام مندسازی عوامل به منظور ارائه رویکردی یکپارچه و نظام مند به بررسی تأثیر آنها بر نتایج فعالیت اقتصادی.

3. تعیین شکل وابستگی بین عوامل و شاخص های عملکرد.

4. مدل سازی روابط بین عوامل و شاخص های عملکرد.

5. محاسبه تأثیر عوامل و ارزیابی نقش هر یک از آنها در تغییر شاخص عملکرد.

6. کار با مدل عاملی. روش شناسی تحلیل عاملی.

با این حال، در عمل، تحلیل عاملی به ندرت به چند دلیل استفاده می شود:
1) اجرای این روش مستلزم تلاش و ابزار خاص (محصول نرم افزاری) است.
2) شرکت ها اولویت های «ابدی» دیگری دارند.
حتی بهتر است که روش تحلیل عاملی در مدل مالی "جاسازی شده" باشد و اینطور نباشد خلاصهکاربرد.

به طور کلی می توان موارد زیر را تشخیص داد: مراحل اصلی تحلیل عاملی :

1. تعیین هدف تجزیه و تحلیل.

2. انتخاب عوامل تعیین کننده شاخص های عملکرد مورد مطالعه.

3. طبقه بندی و نظام مندی عوامل به منظور ارائه رویکردی یکپارچه و سیستماتیک برای بررسی تأثیر آنها بر نتایج فعالیت اقتصادی.

4. تعیین شکل وابستگی بین عوامل و شاخص عملکرد.

5. مدل سازی روابط بین عملکرد و شاخص های عاملی.

6. محاسبه تأثیر عوامل و ارزیابی نقش هر یک از آنها در تغییر ارزش شاخص مؤثر.

7. کار با مدل عاملی (کاربرد عملی آن برای مدیریت فرآیندهای اقتصادی).

انتخاب عوامل برای تجزیه و تحلیلیک شاخص خاص بر اساس دانش نظری و عملی در یک صنعت خاص انجام می شود. در این مورد، آنها معمولاً از این اصل پیروی می کنند: هر چه مجموعه عوامل مورد مطالعه بزرگتر باشد، نتایج تجزیه و تحلیل دقیق تر خواهد بود. در عین حال، باید در نظر داشت که اگر این مجموعه عوامل به عنوان یک مجموع مکانیکی، بدون در نظر گرفتن تأثیر متقابل آنها، بدون شناسایی عوامل اصلی و تعیین کننده در نظر گرفته شود، ممکن است نتیجه گیری اشتباه باشد. در تجزیه و تحلیل فعالیت های تجاری (ABA)، مطالعه به هم پیوسته تأثیر عوامل بر ارزش شاخص های عملکرد از طریق نظام مندسازی آنها حاصل می شود که یکی از موضوعات اصلی روش شناختی این علم است.

یک موضوع روش شناختی مهم در تحلیل عاملی است تعیین شکل وابستگیبین عوامل و شاخص های عملکرد: عملکردی یا تصادفی، مستقیم یا معکوس، خطی یا منحنی. از تجربیات نظری و عملی و همچنین روش‌هایی برای مقایسه سری‌های موازی و پویا، گروه‌بندی تحلیلی اطلاعات منبع، گرافیکی و غیره استفاده می‌کند.

مدل سازی شاخص های اقتصادیهمچنین بیانگر یک مسئله پیچیده در تحلیل عاملی است که حل آن نیاز به دانش و مهارت خاصی دارد.

محاسبه تأثیر عوامل- جنبه روش شناختی اصلی در ACD. برای تعیین تأثیر عوامل بر شاخص های نهایی از روش های زیادی استفاده می شود که در ادامه به تفصیل بیشتر مورد بحث قرار خواهد گرفت.

آخرین مرحله تحلیل عاملی است استفاده عملی از مدل عاملیبرای محاسبه ذخایر رشد شاخص موثر، برنامه ریزی و پیش بینی ارزش آن در هنگام تغییر وضعیت.

طبقه بندی و نظام مندی عوامل در تحلیل فعالیت های اقتصادی.

در تحلیل اقتصادی، عامل نیروی فعالی است که باعث تغییرات مثبت یا منفی در وضعیت یک شی و در شاخص های منعکس کننده آن می شود. مفهوم "عامل" در تحلیل اقتصادی به دو معنا به کار می رود:

شرایط انجام معامله تجاری؛

دلیل تغییر حالت جسم

فاکتورها دلایلی هستند که نتایج فعالیت های اقتصادی و مالی را شکل می دهند. شناسایی و اندازه‌گیری کمی میزان شناسایی عوامل فردی بر تغییرات شاخص‌های عملکردی فعالیت‌های اقتصادی و مالی یک بنگاه اقتصادی یکی از مهم‌ترین وظایف تحلیل اقتصادی است. تأثیر عوامل به طرق مختلف بر تغییرات شاخص های عملکرد فعالیت اقتصادی منعکس می شود. طبقه بندی عوامل به ما این امکان را می دهد که دلایل تغییر در پدیده های مورد مطالعه را درک کرده و مکان و نقش هر یک از عوامل را در شکل گیری ارزش شاخص های مؤثر ارزیابی کنیم. عوامل مورد مطالعه در تحلیل را می توان بر اساس معیارهای مختلف طبقه بندی کرد.

طبقه بندی عوامل توزیع آنها به گروه ها بسته به ویژگی های مشترک است. این به شما امکان می دهد درک عمیق تری از دلایل تغییرات در پدیده های مورد مطالعه به دست آورید و مکان و نقش هر عامل را در شکل گیری ارزش شاخص های مؤثر ارزیابی کنید.

طبقه بندی عوامل در تحلیل اقتصادی

1. گسترده و فشرده

2. دائمی و موقت

3. عمده و جزئی (بارنهولتز). مرسوم است که از مفهوم رتبه (ترتیب) یک عامل استفاده شود.

عوامل بر اساس ماهیت خود به طبیعی، اجتماعی-اقتصادی و تولیدی-اقتصادی تقسیم می شوند.

عوامل طبیعی تأثیر زیادی بر نتایج فعالیت در کشاورزی، جنگلداری و سایر صنایع دارند. در نظر گرفتن تأثیر آنها ارزیابی دقیق تری از نتایج کار واحدهای تجاری را امکان پذیر می کند.

عوامل اجتماعی-اقتصادی شامل شرایط زندگی کارگران، سازماندهی کارهای بهداشتی در شرکت های دارای تولید خطرناک، سطح عمومی آموزش پرسنل و غیره است که به استفاده کامل تر از منابع تولیدی شرکت و افزایش کارایی کمک می کند. کار آن

عوامل تولید و اقتصادی تعیین کننده کامل بودن و کارایی استفاده از منابع تولیدی بنگاه و نتایج نهایی فعالیت های آن است.

بر اساس میزان تأثیرگذاری بر نتایج فعالیت های اقتصادی، عوامل به عمده و فرعی تقسیم می شوند. موارد اصلی شامل عواملی است که تأثیر تعیین کننده ای بر شاخص عملکرد دارند. آنهایی که در شرایط کنونی تأثیر تعیین کننده ای بر نتایج فعالیت اقتصادی نداشته باشند، ثانویه محسوب می شوند. لازم به ذکر است که بسته به شرایط یک عامل می تواند هم اولیه و هم ثانویه باشد. توانایی شناسایی موارد اصلی از کل مجموعه عوامل، صحت نتایج را بر اساس نتایج تجزیه و تحلیل تضمین می کند.

عوامل به تقسیم می شوند درونی؛ داخلیو خارجیبسته به اینکه آیا فعالیت های یک شرکت معین بر آنها تأثیر می گذارد یا خیر. تجزیه و تحلیل بر عوامل داخلی متمرکز است که شرکت می تواند بر آنها تأثیر بگذارد.

عوامل به تقسیم می شوند هدف، واقعگرایانه، مستقل از اراده و خواست مردم و ذهنی، مشروط به نفوذ فعالیت های اشخاص حقوقی و حقیقی.

با توجه به میزان شیوع، عوامل به کلی و اختصاصی تقسیم می شوند. عوامل مشترک در همه بخش های اقتصاد کار می کنند. عوامل خاص در یک صنعت خاص یا یک شرکت خاص عمل می کنند.

در فرآیند کار یک سازمان، عواملی بر شاخص مورد مطالعه بطور پیوسته در تمام مدت تأثیر می گذارند. چنین عواملی نامیده می شوند دائمی. عواملی که تأثیر آنها به طور دوره ای ظاهر می شود نامیده می شوند متغیرها(به عنوان مثال، معرفی فناوری جدید، انواع جدید محصولات).

برای ارزیابی فعالیت‌های بنگاه‌ها، تقسیم عوامل بر اساس ماهیت عمل آن‌ها از اهمیت بالایی برخوردار است متمرکزو گسترده. عوامل گسترده شامل عواملی هستند که با تغییرات کمی، به جای کیفی، ویژگی های عملکرد یک شرکت مرتبط هستند. به عنوان مثال می توان به افزایش حجم تولید به دلیل افزایش تعداد کارگران اشاره کرد. عوامل فشرده جنبه کیفی فرآیند تولید را مشخص می کند. به عنوان مثال می توان به افزایش حجم تولید از طریق افزایش سطح بهره وری نیروی کار اشاره کرد.

اکثر عوامل مورد مطالعه از نظر ترکیب پیچیده هستند و از چندین عنصر تشکیل شده اند. با این حال، مواردی نیز وجود دارند که نمی توان آنها را به اجزای سازنده خود تقسیم کرد. در این راستا عوامل به دو دسته تقسیم می شوند مجتمع (پیچیده)و ساده (عنصری). یک مثال از یک عامل پیچیده بهره وری نیروی کار است و یک مثال ساده تعداد روزهای کاری در دوره گزارش است.

بر اساس سطح تبعیت (سلسله مراتب)، عوامل سطوح اول، دوم، سوم و بعدی تبعیت مشخص می شوند. به عوامل سطح اولاینها شامل مواردی است که مستقیماً بر شاخص عملکرد تأثیر می گذارد. عواملی که به طور غیرمستقیم و با کمک عوامل سطح اول بر شاخص عملکرد تأثیر می گذارند، نامیده می شوند عوامل سطح دومو غیره.

واضح است که هنگام مطالعه تأثیر هر گروه از عوامل بر کار یک شرکت، لازم است آنها را سازماندهی کرد، یعنی تجزیه و تحلیلی را با در نظر گرفتن ارتباطات داخلی و خارجی، تعامل و تبعیت آنها انجام داد. این امر از طریق سیستم سازی به دست می آید. نظام‌سازی عبارت است از قرار دادن پدیده‌ها یا اشیاء مورد مطالعه به ترتیب معین و مشخص کردن رابطه و تبعیت آنها.

نظام مندسازی عوامل در تحلیل فعالیت های اقتصادی ناشی از رویکردی نظام مند در تحلیل فعالیت های اقتصادی است و به معنای قرار دادن عوامل مورد مطالعه در نظم معین، شناسایی رابطه و تبعیت آنهاست. یکی از راه‌های نظام‌بندی عوامل، ایجاد سیستم‌های عاملی قطعی است که به معنای ارائه پدیده مورد مطالعه به صورت مجموع جبری یک خاص یا حاصل ضرب چند عامل است که مقدار آن را تعیین می‌کند و در وابستگی عملکردی به آن است.

ایجاد سیستم های عاملییکی از راه های این گونه نظام مندسازی عوامل است. بیایید مفهوم سیستم عامل را در نظر بگیریم.

سیستم های عاملی

همه پدیده ها و فرآیندهای فعالیت اقتصادی بنگاه ها به یکدیگر وابسته هستند. رابطه بین پدیده های اقتصادیتغییر مشترک در دو یا چند پدیده است. در میان بسیاری از اشکال روابط منظم، نقش مهمی را علت و معلول (جبرگرا) ایفا می کند که در آن یک پدیده باعث پدید آمدن پدیده دیگری می شود.

در فعالیت اقتصادی یک شرکت، برخی از پدیده ها به طور مستقیم با یکدیگر مرتبط هستند، برخی دیگر - غیر مستقیم. به عنوان مثال، میزان تولید ناخالص به طور مستقیم تحت تأثیر عواملی مانند تعداد کارگران و سطح بهره وری نیروی کار آنها است. بسیاری از عوامل دیگر به طور غیر مستقیم بر این شاخص تأثیر می گذارند.

علاوه بر این، هر پدیده ای را می توان به عنوان یک علت و به عنوان یک پیامد در نظر گرفت. به عنوان مثال بهره وری نیروی کار را می توان از یک سو دلیل تغییر در حجم تولید و سطح بهای تمام شده آن و از سوی دیگر در نتیجه تغییر درجه مکانیزاسیون و اتوماسیون تولید در نظر گرفت. بهبود در سازمان کار و غیره

توصیف کمی پدیده های مرتبط با یکدیگر با استفاده از شاخص ها انجام می شود. شاخص هایی که علت را مشخص می کنند فاکتوریل (مستقل) نامیده می شوند. شاخص هایی که پیامد را مشخص می کنند مؤثر (وابسته) نامیده می شوند. مجموعه ای از ویژگی های عامل و نتیجه مرتبط با علت و معلول نامیده می شود سیستم عاملی.

مدل سازیهر پدیده ای ساختن یک بیان ریاضی از یک رابطه موجود است. مدلسازی یکی از مهمترین روشهای دانش علمی است. دو نوع وابستگی مورد مطالعه در فرآیند تحلیل عاملی وجود دارد: تابعی و تصادفی.

یک رابطه تابعی یا کاملاً قطعی نامیده می شود، اگر هر مقدار از یک مشخصه عاملی با یک مقدار غیرتصادفی به خوبی تعریف شده از مشخصه حاصل مطابقت داشته باشد.

یک رابطه تصادفی (احتمالی) نامیده می شود اگر هر مقدار از یک مشخصه عامل با مجموعه ای از مقادیر مشخصه حاصل، یعنی توزیع آماری معینی مطابقت داشته باشد.

مدلسیستم عاملی یک فرمول ریاضی است که ارتباطات واقعی بین پدیده های تحلیل شده را بیان می کند. به طور کلی می توان آن را به صورت زیر ارائه کرد:

علامت حاصل کجاست

نشانه های فاکتور

بنابراین، هر شاخص عملکرد به عوامل متعدد و متنوعی بستگی دارد. اساس تحلیل اقتصادی و بخش آن است تحلیل عاملی- شناسایی، ارزیابی و پیش بینی تأثیر عوامل بر تغییرات شاخص عملکرد. هرچه وابستگی شاخص عملکرد به عوامل خاصی مورد مطالعه قرار گیرد، نتایج تجزیه و تحلیل و ارزیابی کیفیت کار شرکت ها دقیق تر است. بدون مطالعه عمیق و جامع عوامل، نتیجه گیری آگاهانه در مورد نتایج عملیات، شناسایی ذخایر تولید و توجیه برنامه ها و تصمیمات مدیریت غیرممکن است.

انواع تحلیل عاملی

بسته به نوع مدل عاملی، وجود دارد دو نوع اصلی تحلیل عاملی- قطعی و تصادفی.

تکنیکی برای مطالعه تأثیر عواملی است که ارتباط آنها با شاخص مؤثر ماهیت عملکردی دارد، یعنی زمانی که شاخص مؤثر مدل عاملی در قالب یک محصول، ضریب یا مجموع جبری عوامل ارائه می شود.

این نوع تحلیل عاملی رایج ترین است، زیرا استفاده از آن بسیار ساده است (در مقایسه با تحلیل تصادفی)، به شما امکان می دهد منطق عملکرد عوامل اصلی توسعه شرکت را درک کنید، تأثیر آنها را کمی کنید، درک کنید که کدام عوامل و به چه نسبتی ممکن و توصیه می شود برای افزایش راندمان تولید تغییر کند.

تحلیل عاملی قطعییک توالی نسبتاً دقیق از رویه ها دارد:

· ساخت یک مدل عامل قطعی از نظر اقتصادی مناسب.

· انتخاب روش تحلیل عاملی و آماده سازی شرایط برای اجرای آن.

· اجرای روش های شمارش برای تحلیل مدل.

روشهای اساسی تحلیل عاملی قطعی

· یکی از مهم ترین عوامل روش شناختی در ACD تعیین میزان تأثیر عوامل فردی بر افزایش شاخص های عملکرد است. در تحلیل عاملی قطعی (DFA) برای این منظور از روش های زیر استفاده می شود: شناسایی تأثیر مجزای عوامل، جایگزینی زنجیره، تفاوت مطلق، تفاوت نسبی، تقسیم متناسب، انتگرال، لگاریتم و غیره.

· سه روش اول بر اساس روش حذف است. حذف به معنای حذف، رد کردن، حذف تأثیر همه عوامل بر ارزش شاخص مؤثر است، به جز یک. این روش مبتنی بر این واقعیت است که همه عوامل مستقل از یکدیگر تغییر می کنند: ابتدا یکی تغییر می کند و بقیه بدون تغییر می مانند، سپس دو تغییر می کنند، سپس سه و غیره، در حالی که بقیه بدون تغییر می مانند. این به ما اجازه می دهد تا تأثیر هر عامل را بر ارزش شاخص مورد مطالعه به طور جداگانه تعیین کنیم.

تحلیل تصادفیروشی برای بررسی عواملی است که ارتباط آنها با یک شاخص عملکرد، بر خلاف یک شاخص عملکردی، ناقص و احتمالی (همبستگی) است. ماهیت روش تصادفی اندازه گیری تأثیر وابستگی های تصادفی با عوامل نامشخص و تقریبی است. استفاده از روش تصادفی برای تحقیقات اقتصادی با همبستگی ناقص (احتمالی) توصیه می شود: به عنوان مثال، برای مشکلات بازاریابی. اگر با یک وابستگی تابعی (کامل) با تغییر در آرگومان، همیشه یک تغییر متناظر در تابع وجود داشته باشد، با یک اتصال همبستگی، تغییر در آرگومان می تواند چندین مقدار افزایش تابع را بسته به ترکیب ارائه دهد. عوامل دیگری که این شاخص را تعیین می کنند. برای مثال، بهره‌وری نیروی کار در همان سطح نسبت سرمایه به کار ممکن است در شرکت‌های مختلف متفاوت باشد. این بستگی به ترکیب بهینه سایر عوامل مؤثر بر این شاخص دارد.

مدل‌سازی تصادفی تا حدی مکمل و تعمیق تحلیل عاملی قطعی است. در تحلیل عاملی، این مدل ها به سه دلیل عمده مورد استفاده قرار می گیرند:

· بررسی تأثیر عواملی که ساختن یک مدل عامل کاملاً تعیین شده برای آنها غیرممکن است (به عنوان مثال، سطح اهرم مالی) ضروری است.

· بررسی تأثیر عوامل پیچیده ای که نمی توانند در یک مدل کاملاً تعیین شده با یکدیگر ترکیب شوند، ضروری است.

· بررسی تأثیر عوامل پیچیده ای که نمی توانند در یک شاخص کمی بیان شوند (مثلاً سطح پیشرفت علمی و فناوری) ضروری است.

برخلاف رویکرد کاملا قطعی، رویکرد تصادفی به تعدادی پیش نیاز برای اجرا نیاز دارد:

الف) وجود جمعیت؛

ب) حجم کافی مشاهدات؛

ج) تصادفی بودن و استقلال مشاهدات.

د) همگنی؛

ه) وجود توزیعی از خصوصیات نزدیک به نرمال.

و) وجود یک دستگاه ریاضی خاص.

ساخت یک مدل تصادفی در چند مرحله انجام می شود:

· تجزیه و تحلیل کیفی (تعیین هدف تجزیه و تحلیل، تعریف جمعیت، تعیین ویژگی های مؤثر و عاملی، انتخاب دوره ای که تجزیه و تحلیل انجام می شود، انتخاب روش تجزیه و تحلیل).

· تجزیه و تحلیل اولیه جمعیت شبیه سازی شده (بررسی همگنی جمعیت، به استثنای مشاهدات غیرعادی، شفاف سازی حجم نمونه مورد نیاز، ایجاد قوانین توزیع برای شاخص های مورد مطالعه).

· ساخت یک مدل تصادفی (رگرسیون) (توضیح فهرست عوامل، محاسبه برآورد پارامترهای معادله رگرسیون، شمارش گزینه های مدل رقیب).

· ارزیابی کفایت مدل (بررسی اهمیت آماری معادله به عنوان یک کل و پارامترهای فردی آن، بررسی انطباق ویژگی های رسمی برآوردها با اهداف مطالعه).

· تفسیر اقتصادی و استفاده عملی از مدل (تعیین ثبات مکانی- زمانی رابطه ساخته شده، ارزیابی ویژگی های عملی مدل).

علاوه بر تقسیم به قطعی و تصادفی، انواع زیر از تحلیل عاملی متمایز می شود:

o مستقیم و معکوس؛

o تک مرحله ای و چند مرحله ای;

o ایستا و پویا؛

o گذشته نگر و آینده نگر (پیش بینی).

در تحلیل عاملی مستقیماین تحقیق به روش قیاسی - از عمومی به خاص انجام می شود. تحلیل عاملی معکوسمطالعه روابط علت و معلولی را با استفاده از روش استقرای منطقی - از عوامل خاص، فردی تا عوامل عمومی انجام می دهد.

تحلیل عاملی می تواند باشد تک مرحلهو چند مرحله ای. نوع اول برای مطالعه عوامل تنها یک سطح (یک سطح) تبعیت بدون تفصیل آنها به اجزای سازنده آنها استفاده می شود. مثلا، . در تحلیل عاملی چند مرحله ای، عوامل به تفصیل بیان می شوند آو ببه عناصر تشکیل دهنده به منظور مطالعه رفتار آنها. جزئیات عوامل را می توان ادامه داد. در این مورد، تأثیر عوامل در سطوح مختلف تبعیت بررسی می شود.

تمایز نیز لازم است ایستاو پویاتحلیل عاملی نوع اول هنگام مطالعه تأثیر عوامل بر شاخص های عملکرد در تاریخ مربوطه استفاده می شود. نوع دیگر تکنیکی برای مطالعه روابط علت و معلولی در دینامیک است.

در نهایت، تحلیل عاملی می تواند باشد گذشته نگر،که دلایل افزایش شاخص های عملکرد را طی دوره های گذشته بررسی می کند و امیدوار کننده،که رفتار عوامل و شاخص های عملکرد را در منظر بررسی می کند.

ویژگی های مدل چند عاملی DuPont

تحولات در زمینه تحلیل عاملی که از ابتدای قرن بیستم ادامه داشته است، برای گسترش امکانات استفاده از ضرایب تحلیلی برای تحلیل و مدیریت درون شرکتی از اهمیت بالایی برخوردار است.

اول از همه، این مربوط به توسعه در سال 1919 یک طرح تحلیل عاملی است که توسط متخصصان شرکت DuPont (سیستم تجزیه و تحلیل DuPont) پیشنهاد شده بود. در این زمان، شاخص های بازده فروش و گردش دارایی کاملاً گسترده شده بود. با این حال، این شاخص ها به تنهایی و بدون ارتباط آنها با عوامل تولید مورد استفاده قرار گرفتند. در مدل دوپونت، برای اولین بار، چندین شاخص با هم مرتبط شدند و در قالب یک ساختار مثلثی ارائه شدند که در بالای آن بازده کل سرمایه ROA به عنوان شاخص اصلی مشخص کننده بازده دریافتی از وجوه سرمایه گذاری شده در فعالیت های شرکت، و در پایه دو شاخص عامل - سودآوری فروش NPM و بهره وری منابع TAT است.

این مدل بر اساس یک وابستگی کاملاً تعیین شده بود

سود خالص کجاست

میزان دارایی های سازمان؛

- (حجم تولید) درآمد فروش.

نمایش اصلی مدل DuPont در شکل 1 نشان داده شده است:

شکل 1. شماتیک مدل DuPont.

از نظر تئوری، متخصصان DuPont مبتکر نبودند. آنها از ایده اصلی شاخص های مرتبط به هم استفاده کردند که اولین بار توسط آلفرد مارشال بیان شد و توسط او در سال 1892 در کتاب "عناصر اقتصاد صنعتی" منتشر شد. با این وجود، شایستگی آنها آشکار است، زیرا این ایده ها قبلاً در عمل به کار نمی رفتند.

متعاقباً این مدل به یک مدل عاملی اصلاح شده گسترش یافت که در قالب یک ساختار درختی ارائه شد که در بالای آن شاخص بازده حقوق صاحبان سهام (ROE) قرار دارد و در پایه آن علائمی وجود دارد که عوامل تولید و مالی را مشخص می کند. فعالیت های شرکت تفاوت اصلی بین این مدل ها شناسایی دقیق تر عوامل و تغییر در اولویت ها نسبت به شاخص موثر است. باید گفت که مدل های تحلیل عاملی ارائه شده توسط متخصصان DuPont برای مدت طولانی بی ادعا باقی ماندند و اخیراً آنها شروع به توجه کردند.

نمایش ریاضی مدل اصلاح شده DuPont به صورت زیر است:

بازده حقوق صاحبان سهام کجاست

اضطراری- سود خالص؛

آ -میزان دارایی های سازمان؛

VR -(حجم تولید) درآمد فروش.

SK- سرمایه خود سازمان.

از مدل ارائه شده مشخص است که بازده حقوق صاحبان سهام به سه عامل بازده فروش، گردش دارایی و ساختار سرمایه پیشرفته بستگی دارد. اهمیت عوامل شناسایی شده با این واقعیت توضیح داده می شود که آنها به معنای معینی، تمام جنبه های فعالیت های مالی و اقتصادی شرکت، ایستا و پویایی آن، به ویژه صورت های مالی را تعمیم می دهند: اولین عامل به طور خلاصه فرم شماره 1 را نشان می دهد. 2 "صورت سود و زیان"، دوم - دارایی ترازنامه، سوم - بدهی ترازنامه.

حال اجازه دهید هر یک از شاخص های اصلی موجود در مدل DuPont را مشخص کنیم.

بازده حقوق صاحبان سهام.

بازده حقوق صاحبان سهام با استفاده از فرمول محاسبه می شود:

مقدار حقوق صاحبان سهام در ابتدا و انتهای دوره کجاست.

در عمل تجزیه و تحلیل، بسیاری از شاخص های عملکرد شرکت استفاده می شود. شاخص بازده حقوق صاحبان سهام به این دلیل انتخاب شد که برای سهامداران شرکت مهم ترین است. این نشان دهنده سودی است که صاحبان از روبل وجوه سرمایه گذاری شده در شرکت دریافت می کنند. این ضریب پارامترهای مهمی مانند پرداخت سود وام و مالیات بر درآمد را در نظر می گیرد.

گردش دارایی (بهره وری منابع).

فرمول محاسبه شاخص به صورت زیر است:

جایی که VR- درآمد فروش برای دوره صورتحساب؛

یک np, یک kp

این شاخص را می توان به دو صورت تفسیر کرد. از یک طرف، گردش دارایی نشان می دهد که چند بار در طول یک دوره سرمایه سرمایه گذاری شده در دارایی های شرکت جابجا شده است، یعنی شدت استفاده از همه دارایی ها را بدون توجه به منابع تشکیل آنها ارزیابی می کند. از سوی دیگر، بهره وری منابع نشان می دهد که یک شرکت چند روبل درآمد به ازای هر روبل سرمایه گذاری در دارایی ها دارد. رشد این شاخص نشان دهنده افزایش کارایی استفاده از آنها است.

سودآوری فروش.

سودآوری فروش نیز یکی از مهم ترین شاخص های عملکرد یک شرکت است. به صورت زیر محاسبه می شود:

درآمد حاصل از فروش محصول کجاست

سود خالص شرکت

این نسبت نشان می دهد که شرکت چقدر سود خالص از هر روبل از محصولات فروخته شده دریافت می کند. به عبارت دیگر، پس از پوشش هزینه های تولید، پرداخت سود وام و پرداخت مالیات، چه مقدار پول نزد بنگاه باقی می ماند. شاخص بازده فروش مهمترین جنبه از فعالیت های شرکت - فروش محصولات اصلی را مشخص می کند و همچنین به شما امکان می دهد سهم هزینه در فروش را تخمین بزنید.

بازگشت دارایی.

شاخص بازده دارایی با استفاده از فرمول زیر محاسبه می شود:

سود خالص،

یک np, یک kp- ارزش دارایی ها در ابتدا و انتهای دوره.

بازده دارایی ها شاخصی از کارایی فعالیت های عملیاتی یک شرکت است. این شاخص اصلی تولید است و نشان دهنده کارایی استفاده از سرمایه سرمایه گذاری شده است. از نظر حسابداری، این شاخص ترازنامه و حساب سود و زیان، یعنی فعالیت های اصلی و سرمایه گذاری شرکت را به هم متصل می کند، بنابراین برای مدیریت مالی بسیار مهم است (ما انواع فعالیت ها را در نظر خواهیم گرفت. شرکت به تفصیل در فصل بعدی).

اهرم مالی (اهرم).

این شاخص نشان دهنده ساختار سرمایه ای است که به فعالیت های شرکت وارد شده است. به عنوان نسبت کل سرمایه پیشرفته شرکت به سرمایه حقوق صاحبان سهام محاسبه می شود.

پیش سرمایه،

انصاف.

سطح اهرم مالی را می توان از یک سو به عنوان مشخصه ثبات مالی و ریسک پذیری یک تجارت و از سوی دیگر به عنوان ارزیابی کارایی استفاده شرکت از وجوه قرض گرفته شده تفسیر کرد.

قبل از اینکه به تحلیل عاملی بپردازیم، در مورد دامنه کاربرد مدل DuPont نکات مهمی را رعایت خواهیم کرد.

هنگام تجزیه و تحلیل بازده حقوق صاحبان سهام در جنبه مکانی-زمانی، باید سه ویژگی مهم این شاخص را در نظر گرفت که برای تدوین نتیجه‌گیری منطقی ضروری است.

اولی مربوط به جنبه موقت فعالیت یک سازمان تجاری است. نسبت بازده فروش با عملکرد دوره گزارش تعیین می شود. منعکس کننده اثر احتمالی و برنامه ریزی شده سرمایه گذاری های بلند مدت نیست. به عنوان مثال، زمانی که یک سازمان تجاری به فناوری‌های نویدبخش جدید یا انواع محصولاتی که نیاز به سرمایه‌گذاری‌های کلان دارند، گذار می‌کند، شاخص‌های سودآوری ممکن است به طور موقت کاهش یابد. با این حال، اگر استراتژی به درستی انتخاب شود، هزینه های انجام شده در آینده جواب می دهد و در این صورت، کاهش سودآوری در دوره گزارش به معنای بازده پایین شرکت نیست.

ویژگی دوم با مشکل ریسک تعیین می شود. یکی از شاخص‌های ریسک‌پذیری یک کسب‌وکار، نسبت وابستگی مالی است - هر چه ارزش آن بیشتر باشد، ریسک کسب‌وکار از موقعیت سهامداران، سرمایه‌گذاران و اعتباردهندگان بیشتر است.

بنابراین، لازم است روابط بین عواملی که مستقیماً در مدل دوپونت منعکس نمی شوند، در نظر گرفته شود. به عنوان مثال، تنها بر اساس فرمول ریاضی مدل، ممکن است به نظر برسد که افزایش بی نهایت در اهرم مالی منجر به افزایش بی نهایت در بازده حقوق صاحبان سهام خواهد شد. با این حال، با افزایش سهم وجوه استقراضی در سرمایه پیش پرداخت، پرداخت برای استفاده از وام نیز افزایش می یابد. در نتیجه سود خالص کاهش می یابد و بازده حقوق صاحبان سهام افزایش نمی یابد. علاوه بر این، نمی توان ریسک مالی همراه با استفاده از منابع استقراضی را نادیده گرفت.

ویژگی سوم به مشکل ارزیابی مربوط می شود. صورت و مخرج نسبت بازده حقوق صاحبان سهام در واحدهای پولی با قدرت خرید متفاوت بیان می شود. سود یک شاخص پویا است که نتایج عملیات و سطح فعلی قیمت کالاها و خدمات را عمدتاً برای دوره گذشته منعکس می کند. برخلاف سود، سرمایه در طی چند سال انباشته می شود. در یک برآورد حسابداری بیان می شود که ممکن است با ارزش فعلی بازار تفاوت زیادی داشته باشد.

علاوه بر این، برآورد حسابداری حقوق صاحبان سهام، سود آتی شرکت را منعکس نمی کند. همه چیز را نمی توان در ترازنامه منعکس کرد؛ به عنوان مثال، اعتبار یک شرکت، یک علامت تجاری، آخرین فناوری ها، و پرسنل بسیار ماهر ارزش پولی مناسبی در گزارش گیری ندارند (مگر اینکه در مورد فروش آن صحبت کنیم. تجارت به عنوان یک کل). بنابراین، قیمت بازار سهام یک شرکت ممکن است تا حد زیادی از ارزش دفتری آن فراتر رود، در این صورت بازده بالای حقوق صاحبان سهام به معنای بازده بالای سرمایه سرمایه گذاری شده در شرکت نیست. بنابراین ارزش بازار شرکت باید در نظر گرفته شود.

نتیجه

هدف مدل DuPont شناسایی عواملی است که کارایی یک کسب و کار را تعیین می کنند، برای ارزیابی میزان تأثیر آنها و روندهای نوظهور در تغییر و اهمیت آنها. این مدل همچنین برای ارزیابی مقایسه ای ریسک سرمایه گذاری یا وام دادن به یک شرکت معین استفاده می شود.

همه عوامل در مدل، هم از نظر سطح اهمیت و هم از نظر روند تغییر، دارای ویژگی های خاص صنعت هستند که تحلیلگر باید آنها را در نظر بگیرد. بنابراین، شاخص بهره‌وری منابع ممکن است در صنایع با فناوری پیشرفته که با شدت سرمایه مشخص می‌شوند، ارزش نسبتاً کمی داشته باشد؛ برعکس، شاخص سودآوری فعالیت اقتصادی در آنها نسبتاً بالا خواهد بود. ارزش بالایی از ضریب وابستگی مالی را می توان توسط شرکت هایی که جریان پولی پایدار و قابل پیش بینی برای محصولات خود دارند، به دست آورد. همین امر در مورد بنگاه‌هایی که سهم زیادی از دارایی‌های نقدی دارند (شرکت‌های تجارت و توزیع، بانک‌ها) صدق می‌کند. در نتیجه، بسته به ویژگی‌های صنعت، و همچنین شرایط مالی و اقتصادی خاص حاکم بر یک شرکت معین، می‌تواند به یک یا آن عامل برای افزایش بازده حقوق صاحبان سهام تکیه کند.

پس از اتمام کار، نتیجه گیری های زیر را انجام دادم.

تحلیل عاملی یکی از قوی ترین راه حل های روش شناختی در تحلیل فعالیت های اقتصادی شرکت ها برای تصمیم گیری است. وظیفه اصلی که با روش های مختلف تحلیل عاملی از جمله روش اجزای اصلی حل می شود، فشرده سازی اطلاعات، انتقال از مجموعه ای از مقادیر با توجه به ویژگی های ابتدایی با حجم اطلاعات به مجموعه ای محدود است. عناصر یک ماتریس نگاشت عامل یا ماتریسی از مقادیر عامل پنهان برای هر شی مشاهده شده.

روش های تحلیل عاملی همچنین امکان تجسم ساختار پدیده ها و فرآیندهای مورد مطالعه را فراهم می کند که به معنای تعیین وضعیت آنها و پیش بینی توسعه آنها است. در نهایت، داده های تحلیل عاملی زمینه ای را برای شناسایی شی فراهم می کند، یعنی. حل مشکل تشخیص تصویر
روش های تحلیل عاملی دارای ویژگی هایی هستند که برای استفاده از آنها به عنوان بخشی از سایر روش های آماری، اغلب در تحلیل همبستگی و رگرسیون، تحلیل خوشه ای، مقیاس بندی چند بعدی و غیره بسیار جذاب است.

ادبیات:

1. G.V. Savitskaya "تجزیه و تحلیل فعالیت اقتصادی" Minsk LLC "دانش جدید"، 2002

2. V.I. Strazhev "تحلیل فعالیت اقتصادی در صنعت"، Mn. دبیرستان، 2003

3. مدیریت عمومی و خاص: کتاب درسی/عمومی. اد. A.L. Gaponenko، A.P. Pankrukhin.-M.: انتشارات RAGS، 2001.

تدریس خصوصی

برای مطالعه یک موضوع به کمک نیاز دارید؟

متخصصان ما در مورد موضوعات مورد علاقه شما مشاوره یا خدمات آموزشی ارائه خواهند کرد.
درخواست خود را ارسال کنیدبا نشان دادن موضوع در حال حاضر برای اطلاع از امکان اخذ مشاوره.

برای اینکه بفهمیم یک شرکت چقدر سودده یا زیان آور است، صرفاً حساب کردن پول کافی نیست. برای درک این موضوع و مهمتر از همه، برای کمک به افزایش سود، باید به طور منظم کار شرکت را به طور کلی انجام دهید. و برای این کار باید مهارت هایی در زمینه حسابداری و اطلاعات خاصی داشته باشید. شایان ذکر است که این شرکت هم در زمان تورم و هم در زمان بحران فعالیت می کرد. قیمت ها مدام تغییر می کرد. حالا متوجه شدید که چرا با شمارش پیش پا افتاده پول امکان ارزیابی عینی وضعیت با سود یا هزینه وجود ندارد؟ بالاخره فاکتور قیمت را هم باید در نظر گرفت.

بنابراین، بسیاری از مردم انجام یک نمونه از تجزیه و تحلیل ما را دشوار می دانند، امیدواریم که به آنها کمک کند تا خودشان را انجام دهند - بر اساس قیاس، این نوع تشخیص بسیار سریع جمع آوری می شود. در قالب یک جدول ارائه شده است. ابتدا اجازه دهید سرفصل تحلیل عاملی خود را بسازیم. جدولی با 5 ستون و 9 سطر رسم کنید. ستون اول را گسترده تر کنید - شامل نام مقالات شرکت است، نه اعداد. به آن «شاخص‌ها» می‌گویند، که همان چیزی است که باید در خط اول ستون بنویسید. در آن، تمام خطوط را مطابق نمونه پر کنید: 1 - نام، 2 - شماره 1 - شماره گذاری ستون را قرار دهید، در خط 3 بنویسید - "درآمد فروش"، 4 - "هزینه". در سطر پنجم ستون اول عبارت «هزینه های تجاری» را قرار دهید. در 6، "هزینه های مدیریت فرآیند" را بنویسید. خط هفتم - و 8 - "شاخص تغییرات قیمت" و آخرین خط 9 - "فروش با قیمت های قابل مقایسه" نامیده می شود.

سپس به طراحی ستون 2 می رویم: در خط 1 می نویسیم - "دوره قبلی، هزار روبل". (می توانید واحدهای پولی دیگر را بنویسید - یورو، دلار و غیره - بستگی به این دارد که محاسبات را با چه ارزی انجام دهید)، و در خط دوم عدد - 2 را می نویسیم. به ستون 3 بروید - در آن 1 خط. دارای نام - "دوره گزارش"، هزار روبل. و دومی با عدد 3 پر می شود. سپس تحلیل عاملی درآمد را ترسیم می کنیم و به ستون 4 می رویم. در خط اول "تغییر مطلق، هزار روبل" را وارد می کنیم و خط دوم حاوی یک فرمول کوچک است. : 4 = 3-2. یعنی اندیکاتورهایی که در سطرهای بعدی می نویسید نتیجه کم کردن اندیکاتورهای ستون دوم از نشانگرهای ستون سوم خواهد بود. بیایید به طراحی آخرین - ستون 5 برویم. در آن، در خط 1 باید بنویسید: "تغییرات نسبی٪"، به این معنی که در این ستون تمام داده ها به صورت درصد ثبت می شود. در خط دوم فرمول: 5=(4/2)*100%. تمام است، ما هدر را طراحی کرده ایم، تنها چیزی که باقی می ماند این است که هر مورد در جدول را با داده های مناسب پر کنیم. ما تحلیل عاملی را انجام می دهیم که نمونه ای از آن را به شما می دهیم. اول از همه، ما شاخص تغییر قیمت را محاسبه می کنیم - این شاید مهمترین رقم در محاسبات ما باشد. اعداد دوره های مختلف را در ستون های مربوطه یادداشت می کنیم. در ستون 4 و 5 محاسبات لازم را انجام می دهیم. تحلیل عاملی، که نمونه ای از آن را می توانید مشاهده کنید، نیاز به دقت در اعداد دارد. بنابراین، شما فقط باید اطلاعات قابل اعتماد را در 3 خط از هر ستون بنویسید. در 4 و 5 ما دوباره محاسبات را انجام می دهیم. همانطور که می دانید، فاکتورسازی عمدتاً در خطوط 5 و 6 انجام می شود: سعی کنید تا حد امکان اعداد واقعی و نه دست کم گرفته شده را در آنجا اضافه کنید. در ستون های 4 و 5 این خطوط، دوباره محاسبات را با استفاده از فرمول ها انجام دهید. در مرحله بعد، تحلیل عاملی درآمد را در ستون 7 - سود انجام می دهیم. اعداد قابل اعتماد را در ستون های 2 و 3 می نویسیم و در ستون های 4 و 5 دوباره همه چیز را با استفاده از فرمول ها محاسبه می کنیم. و آخرین ستون باقی می ماند: داده ها را می نویسیم، محاسبه می کنیم. خط پایانی: تحلیل عاملی، که نمونه‌ای از آن را به شما می‌دهیم، نشان می‌دهد که تأثیر هر یک از عواملی که در مقاله‌ها توضیح داده شده است، چه تأثیری بر سود یا هزینه‌های تولید دارد. اکنون نقاط ضعف را می بینید و می توانید وضعیت را اصلاح کنید تا هر چه بیشتر سود ببرید.

شما تمام محاسبات را برای انجام تحلیل عاملی انجام داده اید، اما تا زمانی که داده ها را به طور کامل تجزیه و تحلیل نکنید، هیچ کمکی به شما نخواهد کرد.

1. مفهوم، انواع و وظایف تحلیل عاملی.

2. روش های اندازه گیری تأثیر عوامل در تحلیل قطعی.

هر شاخص عملکرد به عوامل متعدد و متنوعی بستگی دارد. هرچه تأثیر عوامل بر ارزش شاخص عملکرد با جزئیات بیشتری مورد مطالعه قرار گیرد، نتایج تجزیه و تحلیل و ارزیابی کیفیت کار شرکت ها دقیق تر است. از این رو، یک موضوع روش‌شناختی مهم در تحلیل، بررسی و اندازه‌گیری تأثیر عوامل بر ارزش شاخص‌های اقتصادی مورد مطالعه است.

زیر تحلیل عاملی (تشخیصی)روش شناسی مطالعه سیستماتیک و اندازه گیری تأثیر عوامل بر ارزش شاخص های عملکرد را درک می کند.

موارد زیر متمایز می شوند: انواع تحلیل عاملی:

قطعی (عملکردی) و تصادفی (همبستگی)؛

مستقیم (قیاسی) و معکوس (استقرایی)؛

تک مرحله ای و چند مرحله ای؛

استاتیک و پویا؛

گذشته نگر و آینده نگر (پیش بینی).

تحلیل عاملی قطعیروشی برای مطالعه تأثیر عواملی است که ارتباط آنها با شاخص عملکرد ماهیت عملکردی دارد، به عنوان مثال. شاخص مؤثر را می توان به صورت حاصل ضرب، ضریب یا مجموع جبری عوامل ارائه کرد.

تحلیل عاملی تصادفیروشی برای مطالعه تأثیر عواملی است که ارتباط آنها با یک شاخص مؤثر، بر خلاف یک شاخص عملکردی، ناقص، احتمالی (همبستگی) است. اگر با یک وابستگی تابعی، با تغییر در آرگومان، یک تغییر متناظر در تابع همیشه رخ می دهد، با یک اتصال همبستگی، تغییر در آرگومان می تواند چندین مقدار از افزایش تابع را به دست آورد، بسته به اینکه ترکیبی از عوامل دیگر که این شاخص را تعیین می کند. برای مثال، بهره‌وری نیروی کار در همان سطح نسبت سرمایه به کار ممکن است در شرکت‌های مختلف متفاوت باشد. این بستگی به ترکیب بهینه سایر عوامل مؤثر بر این شاخص دارد.

در مستقیمدر تحلیل عاملی، تحقیق به صورت قیاسی - از عام به خاص انجام می شود. بازگشتتحلیل عاملی مطالعه روابط علت و معلولی را با استفاده از روش القای منطقی - از عوامل خاص، فردی تا عوامل عمومی انجام می دهد.

تحلیل عاملی می تواند باشد تک مرحله ای و چند مرحله ای.نوع اول برای مطالعه عوامل تنها یک سطح (یک سطح) تبعیت بدون تفصیل آنها به اجزای سازنده آنها استفاده می شود. به عنوان مثال، y = a - b. در تحلیل عاملی چند مرحله‌ای، عوامل a و b به منظور بررسی رفتار آنها در اجزای تشکیل‌دهنده خود به تفصیل بیان می‌شوند. عوامل را می توان با جزئیات بیشتر توضیح داد. در این مورد، تأثیر عوامل در سطوح مختلف تبعیت بررسی می شود.

استاتیکتجزیه و تحلیل برای مطالعه تأثیر عوامل بر شاخص های عملکرد در تاریخ مربوطه استفاده می شود. پویاتحلیل تکنیکی برای مطالعه روابط علت و معلولی در طول زمان است.

گذشته نگرتحلیل عاملی دلایل تغییرات شاخص های عملکرد را طی دوره های گذشته مطالعه می کند و امیدوار کننده -رفتار عوامل و شاخص های عملکرد را در آینده بررسی می کند.

اهداف اصلی تحلیل عاملیعبارتند از:

· انتخاب عواملی که شاخص های عملکرد مورد مطالعه را تعیین می کنند.

· طبقه بندی و نظام مندی عوامل به منظور اطمینان از امکان رویکرد سیستماتیک.

· تعیین شکل وابستگی بین عوامل و: شاخص عملکرد.

· مدل سازی روابط بین عملکرد و شاخص های عامل.

· محاسبه تأثیر عوامل و ارزیابی نقش هر یک از آنها در تغییر ارزش شاخص عملکرد.

· کار با یک مدل عاملی، i.e. استفاده عملی از آن برای مدیریت فرآیندهای اقتصادی.

انتخاب عوامل برای تجزیه و تحلیل یک شاخص خاص بر اساس دانش نظری و عملی به دست آمده در این صنعت انجام می شود. در این مورد، آنها معمولا از اصل: هر چه عوامل پیچیده‌تر مورد مطالعه قرار گیرند، نتایج تحلیل دقیق‌تر خواهد بود.

در عین حال، باید در نظر داشت که اگر این مجموعه عوامل به عنوان یک مجموع مکانیکی، بدون در نظر گرفتن تأثیر متقابل آنها، بدون شناسایی عوامل اصلی و تعیین کننده در نظر گرفته شود، ممکن است نتیجه گیری اشتباه باشد. در تجزیه و تحلیل اقتصادی، یک مطالعه مرتبط از تأثیر عوامل بر ارزش شاخص های عملکرد از طریق نظام مندسازی آنها به دست می آید.

در تحلیل قطعیبرای تعیین میزان تأثیر عوامل فردی بر تغییرات شاخص های عملکرد، از روش های زیر استفاده می شود: جایگزینی زنجیره، شاخص، تفاوت مطلق، تفاوت نسبی، تقسیم متناسب، انتگرال و لگاریتم.

ساده ترین مدل های ریاضی قطعیبه طور گسترده در تحلیل عاملی استفاده می شود. در عمل تحلیل از انواع و اقسام مدل ها استفاده می شود.

مدل‌های جمعی مجموع جبری از شاخص‌ها را نشان می‌دهند و به شکل زیر هستند:

برای مثال، چنین مدل‌هایی شامل شاخص‌های هزینه در رابطه با عناصر هزینه‌های تولید و اقلام هزینه می‌شوند. شاخصی از حجم تولید در رابطه آن با حجم تولید محصولات منفرد یا حجم تولید در بخش های جداگانه.

مدل های ضربی به صورت تعمیم یافته را می توان با فرمول زیر نشان داد.

.

نمونه ای از مدل ضربی، مدل حجم فروش دو عاملی است:

,

که در آن H میانگین تعداد کارکنان است.

CB - میانگین تولید به ازای هر کارمند.

چند مدل:

نمونه ای از یک مدل چندگانه نشانگر دوره گردش کالا (به روز) است - T OB.T:

,

جایی که ЗТ - میانگین موجودی کالا.

OR – حجم فروش یک روزه.

مدل های ترکیبی ترکیبی از مدل های فوق هستند و می توان آنها را با استفاده از عبارات خاص توصیف کرد:

نمونه هایی از این مدل ها شاخص های هزینه در هر 1 روبل هستند. محصولات تجاری، شاخص های سودآوری و غیره

همه کاره ترین مدل های قطعی پیچیدهراه است جایگزینی زنجیره. ماهیت آن در بررسی مداوم تأثیر عوامل فردی بر نتیجه کلی نهفته است. در این حالت، شاخص های اصلی یا برنامه ریزی شده به طور متوالی با شاخص های واقعی جایگزین می شوند و نتیجه جدید به دست آمده پس از جایگزینی با قبلی مقایسه می شود.

به طور کلی کاربرد روش تولید زنجیره ای را می توان به شرح زیر توصیف کرد:

که در آن a 0، b 0، c 0 - مقادیر اساسی عوامل مؤثر بر شاخص کلی y؛

a 1 , b 1 , c 1 - مقادیر واقعی فاکتورها.

y a، y b - تغییرات میانی در شاخص حاصل که به ترتیب با تغییرات در عوامل a، b مرتبط است.

کل تغییر ∆у=у 1 –у 0 شامل مجموع تغییرات در شاخص حاصل به دلیل تغییرات در هر عامل با مقادیر ثابت عوامل دیگر است:

روش تفاوت مطلق اصلاح روش جایگزینی زنجیره است. تغییر در شاخص مؤثر به دلیل هر عامل با استفاده از روش تفاوت ها به عنوان حاصلضرب انحراف عامل مورد مطالعه توسط مقدار پایه یا گزارش یک عامل دیگر، بسته به دنباله جایگزینی انتخاب شده تعریف می شود:

روش تفاوت های نسبی برای اندازه گیری تأثیر عوامل بر رشد یک شاخص مؤثر در مدل های ضربی و ترکیبی به شکل y = (a – b) x c استفاده می شود. در مواردی استفاده می شود که داده های منبع حاوی انحرافات نسبی تعیین شده قبلی از شاخص های عامل در درصد باشد.

برای مدل های ضربی از نوع y = a x b x c، تکنیک تحلیل به شرح زیر است:

انحراف نسبی هر شاخص عامل را بیابید:

انحراف شاخص موثر y را با توجه به هر عامل تعیین کنید

روش جایگزینی زنجیره و روش تفاوت مطلق یک اشکال مشترک دارند که ماهیت آن به ظهور یک باقیمانده تجزیه ناپذیر خلاصه می شود که به مقدار عددی تأثیر آخرین عامل اضافه می شود. در این راستا، میزان تأثیر عوامل بر تغییر در شاخص عملکرد بسته به مکانی که یک یا آن عامل در یک مدل قطعی در آن قرار می‌گیرد، تغییر می‌کند.

برای رهایی از این اشکال، از تحلیل عاملی قطعی در مدل های ضربی، چندگانه و ترکیبی استفاده می شود. انتگرالروش. استفاده از روش انتگرال این امکان را فراهم می کند که نتایج دقیق تری برای محاسبه تأثیر عوامل در مقایسه با روش های جایگزینی زنجیره، تفاوت های مطلق و نسبی به دست آورد و از ارزیابی مبهم تأثیر عوامل جلوگیری شود زیرا در این حالت نتایج حاصل نمی شود. به مکان عوامل در مدل بستگی دارد، اما افزایش اضافی در شاخص موثر، که از تعامل عوامل شکل می گیرد و بین آنها به نسبت تأثیر جداگانه آنها بر شاخص عملکرد توزیع می شود.

در تعدادی از موارد، برای تعیین میزان تأثیر عوامل بر رشد یک شاخص عملکرد، می توان از روش استفاده کرد. تقسیم متناسببه عنوان مثال، بازده دارایی ها به دلیل افزایش 200 هزار روبل دارایی های شرکت 5٪ کاهش یافت. در همان زمان، ارزش دارایی های غیرجاری 300 هزار روبل افزایش یافت و دارایی های جاری 100 هزار روبل کاهش یافت. به این معنی که با توجه به عامل اول، سطح سودآوری کاهش یافته و به دلیل دوم افزایش یافته است:

ΔР اصلی = *300 = -7.5%;

ΔР rev = *(-100) = +2.5%.

فهرست مطالباین روش مبتنی بر شاخص های نسبی است که نسبت سطح یک پدیده معین را به سطح آن در گذشته یا به سطح یک پدیده مشابه به عنوان پایه بیان می کند. هر شاخص با اندازه گیری مقدار گزارش با مقدار پایه محاسبه می شود.

مشکل کلاسیک حل شده با استفاده از روش شاخص محاسبه تأثیر عوامل کمیت و قیمت بر حجم فروش بر اساس طرح زیر است:

∑q 1 p 1 - ∑q 0 p 0 = (∑q 1 p 0 - ∑q 0 p 0) + (∑q 1 p 1 - ∑q 1 p 0)

که در آن ∑q 1 p 0 - ∑q 0 p 0 - تأثیر کمیت.

∑q 1 p 1 - ∑q 1 p 0 - تاثیر قیمت ها.

سپس شاخص حجم فروش (گردش) که بر حسب قیمتهای سالهای مربوطه گرفته شده است، به شکل زیر است:

و شاخص گردش تجارت فیزیکی:

روش لگاریتمیبرای اندازه گیری تأثیر عوامل در مدل های ضربی استفاده می شود. در این حالت، نتایج محاسبات، مانند ادغام، به مکان عوامل در مدل بستگی ندارد و در مقایسه با روش انتگرال، از دقت محاسبات بالاتری اطمینان حاصل می شود. اگر در حین ادغام، سود اضافی حاصل از اثر متقابل عوامل به طور مساوی بین آنها توزیع شود، با استفاده از لگاریتم، نتیجه عمل مشترک عوامل به نسبت سهم تأثیر جدا شده هر عامل در سطح توزیع می شود. شاخص عملکرد این مزیت آن است، اما نقطه ضعف آن محدودیت دامنه کاربرد آن است.

گالتون اف (1822-1911)، که همچنین سهم عمده ای در مطالعه تفاوت های فردی داشت. اما بسیاری از دانشمندان به توسعه تحلیل عاملی کمک کردند. توسعه و اجرای تحلیل عاملی در روانشناسی توسط دانشمندانی مانند Spearman Ch. (1904، 1927، 1946)، Thurstone L. (1935، 1947، 1951) و Cattell R. (1946، 1947، 1951) انجام شد. همچنین غیرممکن است که از ریاضیدان و فیلسوف انگلیسی K. Pearson که تا حد زیادی ایده های F. Galton را توسعه داد و ریاضیدان آمریکایی G. Hotelling که نسخه مدرنی از روش مؤلفه اصلی را توسعه داد، اشاره نکرد. روانشناس انگلیسی G. Eysenck، که به طور گسترده ای از تحلیل عاملی برای ایجاد نظریه روانشناختی شخصیت استفاده کرد، نیز شایسته توجه است. از نظر ریاضی، تحلیل عاملی توسط هتلینگ، هارمن، کایزر، تورستون، تاکر و ... توسعه داده شد و امروزه تحلیل عاملی در تمامی بسته های پردازش داده های آماری - SAS، SPSS، Statistica و غیره گنجانده شده است.

وظایف و امکانات تحلیل عاملی

تحلیل عاملی به شما امکان می دهد دو مشکل مهم را برای محقق حل کنید: توصیف موضوع اندازه گیری به طور جامعو در همان زمان فشرده - جمع و جور. با استفاده از تحلیل عاملی، می توان عوامل متغیر پنهان مسئول وجود روابط آماری خطی همبستگی بین متغیرهای مشاهده شده را شناسایی کرد.

بنابراین، دو هدف از تحلیل عاملی را می توان متمایز کرد:

در طول تجزیه و تحلیل، متغیرهایی که همبستگی بالایی با یکدیگر دارند در یک عامل ترکیب می‌شوند، در نتیجه واریانس بین مؤلفه‌ها توزیع می‌شود و ساده‌ترین و واضح‌ترین ساختار عوامل به دست می‌آید. پس از ترکیب، همبستگی اجزای هر عامل با یکدیگر بیشتر از همبستگی آنها با اجزای عوامل دیگر خواهد بود. این روش همچنین جداسازی متغیرهای پنهان را امکان پذیر می کند، که به ویژه هنگام تجزیه و تحلیل ایده ها و ارزش های اجتماعی اهمیت دارد. به عنوان مثال، محقق هنگام تجزیه و تحلیل نمرات به دست آمده در چندین مقیاس، متوجه شباهت آنها به یکدیگر و دارای ضریب همبستگی بالا می شود، می تواند فرض کند که متغیر پنهانی وجود دارد که می توان از آن برای توضیح شباهت مشاهده شده نمرات به دست آمده استفاده کرد. . این متغیر پنهان نامیده می شود عامل. این عامل بر شاخص های متعدد سایر متغیرها تأثیر می گذارد که ما را به امکان و ضرورت شناسایی آن به عنوان کلی ترین و درجه بالاتر می رساند. برای شناسایی مهم‌ترین عوامل و در نتیجه ساختار عاملی، استفاده از روش مؤلفه‌های اصلی (PCA) توجیه‌پذیرتر است. ماهیت این روش جایگزینی اجزای همبسته با عوامل غیرهمبسته است. یکی دیگر از ویژگی های مهم روش، توانایی محدود کردن خود به آموزنده ترین اجزای اصلی و حذف بقیه از تجزیه و تحلیل است که تفسیر نتایج را ساده می کند. مزیت PCA همچنین این است که تنها روش مبتنی بر ریاضی تحلیل عاملی است.

تحلیل عاملی می تواند:

• اکتشاف- هنگام مطالعه ساختار عامل پنهان بدون فرضیات در مورد تعداد عوامل و بارگذاری آنها انجام می شود.
• تائیدیهطراحی شده برای آزمون فرضیه های مربوط به تعداد عوامل و بارگذاری آنها (یادداشت 2).

شرایط استفاده از تحلیل عاملی

اجرای عملی تحلیل عاملی با بررسی شرایط آن آغاز می شود. شرایط اجباری تحلیل عاملی عبارتند از:

مفاهیم اساسی تحلیل عاملی

• عامل - متغیر پنهان
• بارگذاری - همبستگی بین متغیر اصلی و عامل

روش چرخش. جداسازی و تفسیر عوامل

ماهیت تحلیل عاملی روشی برای عوامل چرخشی است، یعنی توزیع مجدد واریانس طبق یک روش خاص. هدف از چرخش های متعامد تعیین ساختار ساده بارهای عاملی است، هدف اکثر چرخش های مایل تعیین ساختار ساده عوامل ثانویه است، یعنی در موارد خاص باید از چرخش های مایل استفاده کرد. بنابراین، چرخش متعامد ارجح است. طبق تعریف Muljek، یک ساختار ساده شرایط زیر را برآورده می کند:

• هر ردیف از ماتریس ساختار ثانویه V باید حاوی حداقل یک عنصر صفر باشد.
• برای هر ستون k از ماتریس ساختار ثانویه V باید زیرمجموعه‌ای از r متغیرهای مشاهده شده مستقل خطی وجود داشته باشد که همبستگی آنها با k امین عامل ثانویه صفر است. این معیار به این واقعیت خلاصه می شود که هر ستون ماتریس باید حداقل r صفر داشته باشد.
• یکی از ستون های هر جفت از ستون های ماتریس V باید چندین ضریب صفر (بارگذاری) در موقعیت هایی داشته باشد که برای ستون دیگر غیر صفر هستند. این فرض تمایز محورهای ثانویه و زیرفضاهای مربوط به بعد r-1 را در فضای عوامل مشترک تضمین می کند.
• وقتی تعداد فاکتورهای مشترک بیشتر از چهار باشد، هر جفت ستون باید در همان سطرها تعداد صفر بارگذاری داشته باشد. این فرض باعث می شود که متغیرهای مشاهده شده به خوشه های جداگانه تقسیم شوند.
• برای هر جفت از ستون های ماتریس V باید تا حد امکان بارهای مهم مربوط به همان ردیف ها وجود داشته باشد. این نیاز تضمین می کند که پیچیدگی متغیرها به حداقل می رسد.

(در تعریف Mullake، r تعداد عوامل مشترک را نشان می دهد و V ماتریس ساختار ثانویه است که توسط مختصات (بار) عوامل ثانویه به دست آمده در نتیجه چرخش تشکیل می شود.) چرخش رخ می دهد:

• قائم
• مورب.

در چرخش نوع اول، هر عامل بعدی به گونه‌ای تعیین می‌شود که تغییرپذیری باقی‌مانده از موارد قبلی را به حداکثر برساند، بنابراین فاکتورها مستقل و نامرتبط از یکدیگر هستند (PCA متعلق به این نوع است). نوع دوم تحولی است که در آن عوامل با یکدیگر همبستگی دارند. مزیت چرخش مایل به شرح زیر است: هنگامی که منجر به عوامل متعامد می شود، می توانید مطمئن باشید که این متعامد بودن واقعاً در آنها ذاتی است و به طور مصنوعی معرفی نشده است. حدود 13 روش چرخش در هر دو نوع وجود دارد، پنج روش در برنامه آماری SPSS 10 موجود است: سه روش متعامد، یکی مایل و یکی ترکیبی، اما از همه رایج ترین آنها روش متعامد است. varimax" روش واریماکس، انتشار بارهای مربعی را برای هر عامل به حداکثر می رساند و در نتیجه بارهای عامل بزرگتر و کوچکتر می شود. در نتیجه برای هر عامل به طور جداگانه ساختار ساده ای به دست می آید.

مشکل اصلی تحلیل عاملی شناسایی و تفسیر عوامل اصلی است. در هنگام انتخاب مؤلفه ها، محقق معمولاً با مشکلات قابل توجهی مواجه می شود، زیرا هیچ معیار روشنی برای شناسایی عوامل وجود ندارد و بنابراین ذهنیت در تفسیر نتایج اجتناب ناپذیر است. چندین معیار متداول برای تعیین تعداد عوامل وجود دارد. برخی از آنها جایگزین برخی دیگر هستند و برخی از این معیارها را می توان با هم استفاده کرد تا یکی مکمل دیگری باشد:

تمرین نشان می دهد که اگر چرخش تغییرات قابل توجهی در ساختار فضای عامل ایجاد نکند، این نشان دهنده ثبات آن و پایداری داده ها است. دو گزینه دیگر وجود دارد: 1). توزیع مجدد قوی واریانس نتیجه شناسایی یک عامل پنهان است. 2). یک تغییر بسیار جزئی (دهم، صدم یا هزارم بار) یا عدم وجود آن، در حالی که تنها یک عامل می تواند همبستگی قوی داشته باشد - توزیع تک عاملی. مورد دوم ممکن است، به عنوان مثال، زمانی که چندین گروه اجتماعی برای وجود یک خاصیت بررسی می شوند، اما فقط یکی از آنها دارای خاصیت مورد نظر است.

عوامل دارای دو ویژگی هستند: مقدار واریانس توضیح داده شده و بارگذاری. اگر آنها را از نقطه نظر قیاس هندسی در نظر بگیریم، در مورد اول متذکر می شویم که عامل واقع در امتداد محور OX می تواند حداکثر 70٪ از واریانس (اولین عامل اصلی) را توضیح دهد، عاملی که در امتداد OU قرار دارد. محور نمی تواند بیش از 30٪ (فاکتور اصلی دوم) را تعیین کند. یعنی در یک وضعیت ایده آل، تمام واریانس ها را می توان با دو عامل اصلی با سهم های مشخص شده توضیح داد. در یک وضعیت عادی، دو یا چند عامل اصلی ممکن است مشاهده شود، و بخشی از واریانس غیرقابل تفسیر (تحریفات هندسی) باقی می ماند که به دلیل بی اهمیت بودن از تحلیل حذف می شود. بارگذاری ها، دوباره از نقطه نظر هندسه، پیش بینی هایی از نقاط روی محورهای OX و OU هستند (با ساختار سه یا چند عاملی نیز روی محور OZ). پیش بینی ها ضرایب همبستگی هستند، نقاط مشاهدات هستند، بنابراین بارهای عاملی معیارهای ارتباط هستند. از آنجایی که همبستگی با ضریب پیرسون R ≥ 0.7 قوی در نظر گرفته می شود، تنها اتصالات قوی باید در بارها مورد توجه قرار گیرد. بارهای عاملی می توانند دارای خاصیت باشند دوقطبی- وجود شاخص های مثبت و منفی در یک عامل. اگر دوقطبی وجود داشته باشد، شاخص های موجود در عامل دوقطبی هستند و در مختصات مخالف قرار دارند.

روش های تحلیل عاملی:

یادداشت

ادبیات

• عفیفی ا.، آیزن اس.تحلیل آماری: رویکرد کامپیوتری. - م.: میر، 1361. - ص 488.
• کالین کوپر.تفاوتهای فردی. - م .: چاپ جنبه، 2000. - 527 ص.
• گوسف A. N.، Izmailov Ch. A.، Mikhalevskaya M. B.اندازه گیری در روانشناسی - م.: اسمیسل، 1997. - 287 ص.
• میتینا او.و.، میخائیلوفسکایا آی.بی.تحلیل عاملی برای روانشناسان - م.: مجموعه آموزشی و روش شناختی روانشناسی، 2001. - 169 ص.
• تحلیل عاملی، تمایز و خوشه ای / مجموعه آثار، ویرایش. انیوکوا I. S.- م.: امور مالی و آمار، 1989. - 215 ص.
• Patsiorkovsky V.V.، Patsiorkovskaya V.V. SPSS برای جامعه شناسان. - م.: کتاب درسی ISEPN RAS، 2005. - 433 ص.
• بوول آ.، زوفل پی. SPSS: هنر پردازش اطلاعات. تجزیه و تحلیل داده های آماری و بازیابی الگوهای پنهان. - سنت پترزبورگ: DiaSoftYUP LLC، 2002. - 603 p.
• تحلیل عاملی، تفکیک کننده و خوشه ای: ترجمه.

F18 از انگلیسی/J.-O. کیم، سی دبلیو مولر، دبلیو آر.کلکا و غیره؛ اد. I. S. Enyukova. - م.: امور مالی و آمار، 1989.- 215 ص:

پیوندها

• کتاب درسی الکترونیک StatSoft. مولفه های اصلی و تحلیل عاملی
• روش مؤلفه اصلی غیرخطی (وب سایت کتابخانه)

بنیاد ویکی مدیا 2010.

ببینید «تحلیل عاملی» در فرهنگ‌های دیگر چیست:

تحلیل عاملی- - تحلیل عاملی رشته آمار ریاضی (یکی از بخشهای تحلیل آماری چند متغیره)، ترکیبی از روشهای محاسباتی که در برخی موارد امکان ... راهنمای مترجم فنی

روش آماری برای آزمون فرضیه‌های تأثیر تفاوت. عوامل روی متغیر تصادفی مورد مطالعه مدلی توسعه یافته و به طور کلی پذیرفته شده است که در آن تأثیر یک عامل به صورت خطی ارائه می شود. روش تجزیه و تحلیل به عملیات ارزیابی با استفاده از... دایره المعارف زمین شناسی

تحلیل عاملی- (از فاکتور لاتین فعال، تولید کننده و تجزیه یونانی تجزیه، تقسیم) روشی از آمار ریاضی چند بعدی (به روش های آماری در روانشناسی مراجعه کنید)، که در مطالعه ویژگی های آماری مرتبط با هدف ... ... دایره المعارف بزرگ روانشناسی

روشی برای مطالعه اقتصاد و تولید که مبتنی بر تحلیل تاثیر عوامل مختلف بر نتایج فعالیت اقتصادی و اثربخشی آن است. Raizberg B.A., Lozovsky L.Sh., Starodubtseva E.B.. اقتصادی مدرن ... فرهنگ لغت اقتصادی

تحلیل عاملی- رشته آمار ریاضی (یکی از بخشهای تحلیل آماری چند متغیره)، ترکیبی از روشهای محاسباتی که در برخی موارد امکان دستیابی به توصیف فشرده از پدیده های مورد مطالعه را بر اساس... ... فرهنگ لغت اقتصادی و ریاضی

تحلیل عاملی، در آمار و روانسنجی، یک روش ریاضی است که به وسیله آن تعداد زیادی از اندازه گیری ها و مطالعات به تعداد کمی از «عوامل» کاهش می یابد که به طور کامل نتایج تحقیق و همچنین آنها را توضیح می دهد. فرهنگ دانشنامه علمی و فنی

بخش تجزیه و تحلیل آماری چند متغیره (به تحلیل آماری چند متغیره مراجعه کنید). ترکیب روش‌های تخمین بعد مجموعه‌ای از متغیرهای مشاهده‌شده با بررسی ساختار کوواریانس یا ماتریس‌های همبستگی. دایره المعارف بزرگ شوروی

تحلیل عاملی به عنوان روشی برای مطالعه و اندازه گیری پیچیده و سیستماتیک عوامل برای ارزش شاخص های موثر درک می شود.

انواع زیر از تحلیل عاملی متمایز می شود: قطعی (عملکردی)

تصادفی (احتمالی)

تحلیل عاملی قطعی - این یک تکنیک برای ارزیابی تأثیر عواملی است که ارتباط آنها با شاخص عملکرد ماهیت عملکردی دارد، به عنوان مثال. شاخص مؤثر را می توان به صورت حاصل ضرب، ضریب یا مجموع جبری عوامل ارائه کرد.

روشهای تحلیل عاملی قطعی:

روش جایگزینی زنجیره

فهرست مطالب

انتگرال

تفاوت های مطلق

تفاوت های نسبی و غیره

تحلیل تصادفی - روشی برای مطالعه عواملی که ارتباط آنها با یک شاخص مؤثر، بر خلاف یک شاخص عملکردی، ناقص و احتمالی است.

روشهای تحلیل عاملی تصادفی:

تجزیه و تحلیل همبستگی

تجزیه و تحلیل رگرسیون

پراکنده

جزء

تحلیل عاملی چند متغیره مدرن

ممیز

روشهای اساسی تحلیل عاملی قطعی

روش جایگزینی زنجیره جهانی ترین روش است؛ این روش برای محاسبه تأثیر عوامل در انواع مدل های عاملی استفاده می شود: جمع، ضرب، تقسیم و مخلوط.

این روش به شما امکان می دهد با جایگزینی ارزش پایه هر شاخص با مقدار واقعی در دوره گزارش، تأثیر عوامل فردی را بر تغییرات ارزش شاخص عملکرد تعیین کنید. برای این منظور، تعدادی از مقادیر شرطی شاخص عملکرد تعیین می شود که تغییر در یک، سپس دو، سه و غیره را در نظر می گیرند. عوامل، با فرض عدم تغییر بقیه.

مقایسه مقدار یک شاخص مؤثر قبل و بعد از تغییر سطح یک یا آن عامل به ما امکان می دهد تأثیر همه عوامل به جز یک مورد را حذف کنیم و تأثیر آن را بر افزایش شاخص مؤثر تعیین کنیم.

مجموع جبری تأثیر عوامل باید لزوماً برابر با افزایش کل شاخص مؤثر باشد. عدم وجود چنین برابری نشان می دهد که اشتباهاتی صورت گرفته است.

روش شاخص مبتنی بر شاخص های نسبی پویایی، مقایسه های فضایی، اجرای طرح (شاخص ها) است که به عنوان نسبت سطح شاخص تجزیه و تحلیل شده در دوره گزارش به سطح آن در دوره پایه (یا به برنامه ریزی شده یا موارد دیگر) تعریف می شود. هدف - شی).

با استفاده از شاخص ها می توان تاثیر عوامل مختلف بر تغییرات شاخص های عملکرد را در مدل های ضرب و تقسیم شناسایی کرد.

روش انتگرال یک توسعه منطقی بیشتر از روش های در نظر گرفته شده است که دارای یک اشکال قابل توجه است: هنگام استفاده از آنها، آنها فرض می کنند که عوامل مستقل از یکدیگر تغییر می کنند. در واقع آنها با هم تغییر می کنند، به هم مرتبط می شوند و از این تعامل یک افزایش اضافی در شاخص مؤثر حاصل می شود که به یکی از عوامل، معمولاً آخرین، اضافه می شود. در این راستا، میزان تأثیر عوامل بر تغییر در شاخص عملکرد بسته به مکانی که یک یا عامل دیگری در مدل مورد مطالعه در آن قرار می گیرد، تغییر می کند.

هنگام استفاده از روش INTEGRAL، خطا در محاسبه تأثیر عوامل به طور مساوی بین آنها توزیع می شود و ترتیب جایگزینی مهم نیست. توزیع خطا با استفاده از مدل های خاص انجام می شود.

انواع سیستم عامل محدود، بیشترین مواردی که در تحلیل فعالیت های اقتصادی با آن مواجه می شوند:

مدل های افزودنی

مدل های ضربی

;

چند مدل

;
;
;,

جایی که y- شاخص موثر (سیستم عامل اولیه)؛

ایکس من- عوامل (شاخص های عاملی).

در رابطه با کلاس سیستم های عامل قطعی، موارد زیر متمایز می شوند: تکنیک های مدل سازی اولیه

,

آن ها مدل ضربی فرم
.

3. روش کاهش سیستم عامل.سیستم عامل اولیه
. اگر هم صورت و هم مخرج کسر را بر یک عدد تقسیم کنیم، یک سیستم عامل جدیدی به دست می‌آید (البته در این مورد، قوانین انتخاب ضریب باید رعایت شود):

.

در این حالت ما یک سیستم عامل محدود از فرم داریم
.

بنابراین، فرآیند پیچیده شکل‌گیری سطح شاخص مورد مطالعه فعالیت اقتصادی را می‌توان با استفاده از تکنیک‌های مختلف به اجزای (عوامل) آن تجزیه کرد و در قالب مدلی از یک سیستم عاملی قطعی ارائه کرد.

مدل سازی شاخص بازده سرمایه یک شرکت، ایجاد یک مدل سودآوری پنج عاملی را تضمین می کند که شامل تمام شاخص های تشدید استفاده از منابع تولید است.

ما با استفاده از داده های جدول، تجزیه و تحلیل سودآوری را انجام خواهیم داد.

محاسبه شاخص های کلیدی برای شرکت برای دو سال

شاخص ها	افسانه	سال اول (پایه) (0)	سال دوم (گزارشگری) (1)	انحراف، ٪
1. محصولات (فروش به قیمت فروش بدون مالیات غیر مستقیم)، هزار روبل.
2. الف) پرسنل تولید، مردم
ب) پاداش با اقلام تعهدی، هزار روبل.
3. هزینه های مواد، هزار روبل.
4. استهلاک، هزار روبل.
5. دارایی های تولید ثابت، هزار روبل.
6. سرمایه در گردش موجودی، هزار روبل.	E 3
7. الف) بهره وری نیروی کار (صفحه 1: صفحه 2a)، مالش.	λ آر
ب) محصولات به ارزش 1 روبل. دستمزد (خط 1: خط 2b)، مالش.	λ U
8. بهره وری مواد (صفحه 1: صفحه 3)، مالش.	λ م
9. برگشت استهلاک (صفحه 1: صفحه 4)، مالش.	λ آ
10. بهره وری سرمایه (صفحه 1: صفحه 5)، مالش.	λ اف
11. گردش سرمایه در گردش (خط 1: خط 6)، تعداد دور	λ E
12. هزینه فروش (خط 2b+خط 3+خط 4)، هزار روبل.	اس پ
13. سود حاصل از فروش (صفحه 1 + صفحه 12)، هزار روبل.	پ پ

بر اساس شاخص های اساسی، ما شاخص های تشدید منابع تولید را محاسبه خواهیم کرد.

شاخص ها	افسانه	سال اول (پایه) (0)	سال دوم (گزارشگری) (1)
1. شدت پرداخت (شدت کار) محصولات
2. مصرف مواد محصولات
3 ظرفیت استهلاک محصولات
4. شدت سرمایه تولید
5. نسبت ادغام سرمایه در گردش

مدل پنج عاملی بازده دارایی (سرمایه پیشرفته)

.

ما روش تجزیه و تحلیل مدل پنج عاملی بازده دارایی ها را با استفاده از روش جایگزینی زنجیره ای نشان خواهیم داد.

ابتدا، بیایید ارزش سودآوری را برای سال های پایه و گزارش پیدا کنیم.

برای سال پایه:

برای سال گزارش:

تفاوت در نسبت های سودآوری سال های گزارشگری و پایه 0.005821 و به عنوان درصد - 0.58٪ بود.

بیایید ببینیم که چگونه پنج عامل ذکر شده در بالا به این افزایش سود کمک کردند.

در پایان خلاصه ای از تأثیر عوامل بر انحراف سودآوری سال دوم نسبت به سال اول (پایه) را گردآوری می کنیم.

انحراف کل، %0.58

از جمله به دلیل تأثیر:

شدت کار +0.31

مصرف مواد +0.28

ظرفیت استهلاک 0

جمعهزینه: +0.59

شدت سرمایه 0.07-

گردش سرمایه در گردش +0.06

جمعپیش پرداخت −0.01