Potražite kompaniju po poreskom identifikacionom broju. Verifikacija druge strane u celoj Rusiji. Zvanični izvori

Ako znate TIN druge strane, tax.ru - službena web stranica Federalne porezne službe Rusije - omogućava vam da naučite dosta o pravnom licu, trgovcu ili običnom pojedincu s kojim namjeravate sarađivati. U nastavku ćemo vam reći šta i kako možete naučiti na ovom portalu.

Obavezna faza

Mogućnost provjere druge ugovorne strane pomoću identifikacionog broja poreznog obveznika (TIN) na tax.ru postala je čvrsto uspostavljena u poslovnoj praksi. Štaviše, s jedne strane, to je vaše pravo, ali je s druge strane i vaša dužnost da budete oprezni pri odabiru poslovnih partnera.

Ako provjerite drugu stranu koristeći Tax.ru identifikacijski broj poreznog obveznika (TIN), možete biti sigurni da primate pouzdane informacije iz službenih izvora. Posebno omogućavaju:

• donosi zaključke o solventnosti druge ugovorne strane, uključujući obavezna plaćanja u trezor;
• da li se može klasifikovati kao efemeran;
• saznati pravnu adresu i puno ime. šef interesne organizacije.

U međuvremenu, u praksi, provjera druge ugovorne strane koja koristi TIN na tax.ru ne pruža uvijek dovoljnu količinu informacija da bi se pouzdano doneo zaključak o stepenu pouzdanosti druge ugovorne strane.

Glavna online usluga

Prije svega, da biste provjerili drugu stranu po TIN-u na tax.ru, idite na sljedeću vezu:

https://egrul.nalog.ru/

Da biste saznali drugu stranu po TIN-u na tax.ru, morate poduzeti sljedeće korake, koji su opisani u tabeli.

izgleda ovako:

Treba napomenuti da Federalna poreska služba Rusije svakodnevno ažurira informacije iz ove službe. Koristeći tax.ru, traženje druge strane po TIN-u omogućava vam da budete svjesni:

• naziv organizacije, njena pravna adresa;
• OGRN, INN, KPP;
• datumi državne registracije;
• prestanak aktivnosti (sa datumom);
• poništenje registracije (sa datumom).

Osim toga, iz ove usluge možete preuzeti i odštampati izvod iz Jedinstvenog državnog registra pravnih lica sa proširenim informacijama o drugoj strani koja vas zanima. posebno:

• o visini odobrenog kapitala;
• osnivači/učesnici;
• lica koja mogu djelovati u ime organizacije bez punomoćja;
• vrste aktivnosti prema OKVED-u itd.

Potpuna lista podataka o organizacijama i individualnim preduzetnicima koje Federalna poreska služba stavlja u svoje otvorene baze podataka data je u Naredbi Ministarstva finansija Rusije od 5. decembra 2013. br. 115n.

Korporativna istorija

Na web stranici tax.ru besplatno provjeriti drugu stranu putem TIN-a također znači saznati njenu korporativnu povijest. U tome pomaže publikacija ruske poreske službe „Bilten državne registracije“. Možete ga pronaći na sljedećem linku:

http://www.vestnik-gosreg.ru/publ/vgr/

Ovdje možete pronaći razne komunikacije kompanija koje su po zakonu dužne javno objaviti. Prije svega, ovo su činjenice donošenja odluka:

• o zatvaranju;
• reorganizacija;
• smanjenje odobrenog kapitala;
• kupovina DOO 20% osnovnog kapitala drugog preduzeća itd.

Prijetnja isključenjem iz Jedinstvenog državnog registra pravnih lica

U odnosu na neaktivne organizacije koje ne obavljaju nikakvu poslovnu aktivnost, Federalna poreska služba može odlučiti o budućem isključenju iz Jedinstvenog državnog registra pravnih lica. Takvi podaci se nalaze iu publikaciji „Bilten državne registracije“. Ali veza do njih je malo drugačija:

http://www.vestnik-gosreg.ru/publ/fz83/

Kada nema veze sa pravnim licem

Federalna poreska služba svakodnevno ažurira bazu podataka koja sadrži kompanije koje nije moguće kontaktirati na pravnoj adresi koju su naveli prilikom državne registracije. S tim u vezi, možete provjeriti drugu stranu po TIN-u na web stranici tax.ru ovdje:

https://service.nalog.ru/baddr.do

Poreski dugovi druge ugovorne strane

Da biste saznali porezni dug druge ugovorne strane koristeći TIN, morate koristiti sljedeću vezu:

https://service.nalog.ru/zd.do

Ova usluga omogućava dobijanje informacija o kompaniji ako:

• ne podnosi poreske izvještaje duže od 1 godine;
• od 1. aprila 2017. godine njen poreski dug prema budžetu premašio je 1.000 rubalja i pokrenut je postupak za njegovu prinudnu naplatu.

Ovo je potpuno nova usluga na web stranici Federalne porezne službe Rusije, tako da za sada radi u testnom režimu. Poreski službenici obećavaju da će ga ažurirati jednom mjesečno.

Podaci o individualnim preduzetnicima i pravnim licima. iz Kontura

Samo ovdje možete pronaći detaljne informacije o individualnim poduzetnicima!

Najpogodnija pretraga. Samo unesite bilo koji broj, prezime, titulu. Samo ovdje možete saznati OKPO, pa čak i računovodstvene informacije. Besplatno.

Koje podatke treba unijeti (možete odabrati bilo koji od parametara):

• Naziv kompanije
• Šifra (PIB, OGRN)
• Pravna adresa

Koji podaci se mogu dobiti:

• Puno ime marke
• Skraćeni naziv preduzeća
• Pravna adresa (prema Jedinstvenom državnom registru pravnih lica)
• Glavna industrija (OKVED)
• Region
• Telefon
• Naziv pravne forme
• Ovlašteni kapital (prema Jedinstvenom državnom registru pravnih lica)
• Neto vrijednost imovine
• Ostale poruke i dokumenti

Uključivanje informacija u Jedinstveni savezni registar informacija o činjenicama o aktivnostima pravnih lica vrši se na osnovu člana 7.1 Federalnog zakona od 8. avgusta 2001. br. 129-FZ „O državnoj registraciji pravnih lica i individualni preduzetnici” (sa izmjenama i dopunama Federalnog zakona od 18. jula 2011. br. 228 -FZ „O izmjenama i dopunama određenih zakonodavnih akata Ruske Federacije u vezi sa revizijom metoda zaštite prava povjerilaca prilikom smanjenja odobrenog kapitala, promjene zahtjevi za privredna društva u slučaju neslaganja između odobrenog kapitala i vrijednosti neto imovine") od 1. januara 2013. (tačka 2. člana 6. Federalnog zakona od 18. jula 2011. br. 228-FZ).

web stranica Rosstata

Možete koristiti i web stranicu Rosstata (morate kliknuti na "dobijte podatke o kodovima" na vrhu) (za Moskvu, ali možda postoje i druge regije). Saznajte svoje statističke kodove (OKPO, OKATO, OKTMO, OKOGU, OKFS, OKOPF) po INN broju pojedinačnog preduzetnika ili organizacije.

Web stranica Federalne porezne službe

Jedinstveni državni registar pravnih lica

Šta treba da unesete? Dovoljno je uneti JEDNO od polja: Ime (jednostavno Yandex, Gazprom, itd.) i/ili OGRN/GRN/TIN i/ili Adresa i/ili Region i/ili Datum registracije.

Koje informacije ću dobiti?

• Naziv pravnog lica;
• Adresa (lokacija) pravnog lica;
• OGRN;
• Podaci o državnoj registraciji organizacije;
• Datum upisa u Jedinstveni državni registar pravnih lica (registracija pravnog lica);
• Naziv organa za registraciju koji je izvršio upis (porez);
• Adresa organa za registraciju;
• Informacija o izmjenama i dopunama Jedinstvenog državnog registra pravnih lica;
• Podaci o državnoj registraciji izmjena u osnivačkim dokumentima pravnih lica;
• Podaci o licencama, registraciji kao osiguranici u fondovima, podaci o registraciji.

Zakonodavstvo ih ne obavezuje da sprovode provjeru ugovornih strana, odbijaju ih sudovi, jer pod... obavezama. Nepreduzimanje mjera za provjeru druge ugovorne strane i dokumenata u njeno ime je... ocjenjuju se mjere koje je poreski obveznik preduzeo prilikom provjere druge ugovorne strane u fazi njenog izbora. Važno je... skloni smo vjerovati da samo provjera poslovne sposobnosti druge ugovorne strane ne znači da će... lakše samostalno provjeriti pouzdanost potencijalne druge ugovorne strane. Bitan! Pored poreza...

Definicije i uputstva korak po korak za provjeru druge ugovorne strane... Čini se da su u pravu, ali... dali Pravilnik za izbor druge ugovorne strane i Upitnik za provjeru druge ugovorne strane prema zvaničnim web stranicama... u poreznoj autoritet; provjera činjenice unošenja podataka o drugoj strani u Jedinstveni državni registar pravnih lica; priznanica..., onda je komisija odmahnula rukom protivnoj stranci. Ako je revizija potvrdila besprijekoran sadašnjost i... mogu li se osigurati životni hakovi za besprijekornu verifikaciju ugovornih strana? List odobrenja ugovora. U dokumentu...

Prije svega, potrebno je da se uvjerite da je preduzeće registrovano na propisan način i da posluje. To se može učiniti na različite načine.

Provjerite TIN

Uvjerite se da TIN dobavljača nije nasumični skup brojeva, već pravi digitalni kod koji pripada kompaniji koja nudi transakciju.

To je vrlo lako provjeriti, jer matični broj obveznika ima svoj algoritam, a lažni broj mu najvjerovatnije neće odgovarati. Grešku u PIB-u možete prepoznati u bilo kojem programu za pripremu podataka o prihodima fizičkih lica upisivanjem broja u polje „PIB poslodavca“. Ako broj ne zadovoljava algoritam, pojavit će se poruka o grešci.

Istovremeno, možete utvrditi autentičnost TIN-a i njegovu povezanost s određenom kompanijom na web stranici Federalne porezne službe ili pomoću usluge provjere druge strane.

Zatražite kopiju potvrde o državnoj registraciji (ili upisnog lista u Jedinstveni državni registar pravnih lica)

Potvrda o državnoj registraciji potvrđuje da druga strana postoji kao pravno lice i da je registrovana kao poreski obveznik. Od 1. januara 2017. godine, prilikom registracije pravnih lica i individualnih preduzetnika, umjesto potvrde o državnoj registraciji, izdaje se upisni list potrebnog registra - Jedinstveni državni registar pravnih lica ili Jedinstveni državni registar individualnih preduzetnika. Dakle, upisni list je dokument koji potvrđuje činjenicu upisa u Jedinstveni državni registar pravnih lica ili Jedinstveni državni registar individualnih preduzetnika.

U skladu sa tačkom 13. Pravila za vođenje Jedinstvenog državnog registra pravnih lica, upisni list državnog registra uključuje se u registarski dosije pravnog lica. U skladu sa članom 19. Pravila za vođenje Jedinstvenog državnog registra individualnih preduzetnika, upisni list državnog registra je uključen u registarski dosije individualnog preduzetnika.

Nabavite izvod iz Jedinstvenog državnog registra pravnih lica/Jedinstvenog državnog registra individualnih preduzetnika

Novi izvod iz Jedinstvenog državnog registra pravnih lica potvrđuje da je druga strana registrovana i da nije odjavljena u trenutku prijema. Osim toga, koristeći izvod iz Jedinstvenog državnog registra pravnih lica, možete provjeriti detalje koje su druge strane navele u ugovorima i drugim dokumentima.

Izvod se može zatražiti direktno od potencijalnog partnera ili preko Federalne poreske službe.

Bilans stanja vam omogućava da izvučete nekoliko važnih zaključaka o kompaniji:

• Prvo, potvrđuje da kompanija podnosi izvještaje.
• Drugo, omogućava vam da utvrdite da li je organizacija obavljala ekonomske aktivnosti.
• Treće, iz računovodstvenih evidencija možete saznati o „portfoliju“ sredstava koje kompanija ima. Ako kompanija ima praktički nultu vrijednost imovine, značajne dužničke obaveze i odobreni kapital od 10.000 rubalja, to je razlog za razmišljanje o tome isplati li se takvoj kompaniji dati, na primjer, trgovački zajam. Prenizak promet kompanije u odnosu na iznos predložene transakcije takođe može ukazivati ​​na to da dobavljač krije deo prihoda. U ovom slučaju, bolje je odbiti dogovor.

Na osnovu podataka finansijskog izvještavanja, lako je napraviti finansijsku analizu koja će pokazati dinamiku aktivnosti kompanije i omogućiti vam da ocijenite njenu finansijsku stabilnost. U servisu, na kartici preduzeća možete pronaći linkove ka finansijskim izveštajima i mini-finansijskim analizama, što će vam omogućiti da odmah vidite ključne tačke u računovodstvenim obrascima bez potrebe za proučavanjem velikog i složenog finansijskog izveštaja za kompaniju.

Informacije o pravnim licima koja imaju docnje i/ili nisu predala porezne izvještaje duže od godinu dana mogu se dobiti i na web stranici Federalne porezne službe.

Dodatna analitika

Potrebno je provjeriti integritet druge ugovorne strane i prikupiti dokaze da ste izvršili potrebne provjere. Zašto je to važno? U slučaju sudskog spora, ovo će potvrditi da je vaša kompanija pokazala .

Sa stanovišta poreskih vlasti (), kompanija nije izvršila dužnu pažnju ako nema:

• lični kontakti rukovodstva u kompaniji druge ugovorne strane prilikom razgovora o uslovima isporuke i prilikom potpisivanja ugovora;
• dokumentovana potvrda ovlašćenja rukovodioca preduzeća druge ugovorne strane, kopije njegovog ličnog dokumenta;
• podatke o stvarnoj lokaciji druge ugovorne strane, kao i lokaciji skladišta, proizvodnog i maloprodajnog prostora;
• informacije o načinu pribavljanja informacija o drugoj strani (oglašavanje, preporuke partnera, službena web stranica i sl.);
• informacije o državnoj registraciji druge ugovorne strane u Jedinstvenom državnom registru pravnih lica;
• podatke o tome da li druga strana ima potrebnu licencu (ako je transakcija zaključena u okviru licencirane djelatnosti), potvrdu o prijemu u određenu vrstu posla koju izdaje samoregulatorna organizacija;
• informacije o drugim učesnicima na tržištu sličnih roba, radova, usluga, uključujući i one koji nude niže cijene.

Podaci o kompaniji

Adresa za masovnu registraciju

Masovno obraćanje jedan je od znakova letećih kompanija. Ministarstvo finansija je krajem 2017. godine izdalo upozorenje da, ukoliko postoje potvrđene informacije o nepouzdanosti dostavljenih podataka o adresi pravnog lica, registarski organ ima pravo odbiti registraciju. Prema dokumentu, uključivanje podataka o adresi masovne registracije je osnova za provjeru tačnosti podataka u Jedinstvenom državnom registru pravnih lica. Dakle, registracijom preduzeća na masovnoj adresi, pravno lice ili individualni preduzetnik rizikuje da bude odbijena registracija.

Ali pooštravanje kontrole nad masovnim adresama ne tiče se samo novih preduzeća, već i već registrovanih kompanija: poreska uprava šalje pisma kompanijama koje treba da daju pouzdane informacije o svojoj adresi nadležnom organu za registraciju. Neće biti moguće zanemariti obavještenje poreznih organa: ako adresa nije potvrđena, dostavljeni dokumenti ne odgovaraju pouzdanosti, tada se u Jedinstveni državni registar pravnih lica upisuje upis o netačnim podacima o adresi, što može dovesti do isključenja organizacije iz registra, prema. Utoliko je opasnije sklapanje ugovora sa ugovornim stranama registrovanim na masovnim adresama.

Kako provjeriti "masu" adrese? Prvo, na web stranici Federalne porezne službe dostupna je usluga koja provjerava adresu koju je korisnik unio sa listom masovnih adresa. Drugo, pokazuje koje su kompanije registrovane na istoj adresi kao i druga strana ili usluga za koju je korisnik zainteresovan. U nekim slučajevima, takvo „susjedstvo“, čak i ako ne govorimo o masovnoj registraciji, može se pokazati značajnim.

Stvarna lokacija druge ugovorne strane

Nepodudarnost između stvarne i pravne adrese sama po sebi ni na koji način ne karakteriše drugu stranu. Prema Federalnoj poreskoj službi, skoro 80% ruskih kompanija se ne nalazi na pravnoj adresi navedenoj prilikom registracije. Ali porezna uprava preporučuje provjeru stvarne lokacije druge ugovorne strane zajedno s ostalim podacima.

Takve informacije se mogu dobiti posjetom pravnoj ili stvarnoj adresi namjeravanog partnera. Ovo će vam omogućiti ne samo da razjasnite da li se tamo zaista nalazi kancelarija druge ugovorne strane, već i da pogledate prostorije, proizvodni ili maloprodajni prostor, te razgovarate sa zaposlenima i komšijama u poslovnoj zgradi. Takva posjeta može biti posebno produktivna ako se obavi inkognito, pod krinkom kupca ili potencijalnog partnera.

U Contour.Focusu jednim klikom možete pogledati panoramu zgrada i okolnih površina za određeno pravno lice. Ova opcija se zove .

Sprovodljivost uslova ugovora za drugu stranu

Neophodno je imati očigledan dokaz da druga strana ima stvarnu priliku da ispuni uslove ugovora. Prije svega, uzima se u obzir vrijeme utrošeno na isporuku ili proizvodnju robe, obavljanje poslova ili pružanje usluga.

Kršenja poreskih zakona

Poreski obveznik ima pravo da od poreskih organa zahteva informacije o plaćanju poreza od strane druge strane. Nije bitno da li će inspekcija odgovoriti na zahtjev kompanije. Kodeks ne utvrđuje obavezu poreskih organa da poreskim obveznicima, na njihov zahtjev, dostave informacije o ispunjavanju obaveza koje su ugovorne strane predviđene zakonodavstvom o porezima i naknadama, ili o njihovom kršenju zakona ().

Kako pokazuje arbitražna praksa, o dužnoj pažnji kompanije svjedoči i sama činjenica da se obratila poreznoj upravi sa zahtjevom za pomoć u provjeri integriteta ugovornih strana.

Da bi činjenica kontaktiranja inspekcije bila evidentirana, zahtjev je potrebno poslati preporučenom poštom sa potvrdom o prijemu (imate jedan primjerak popisa i vraćeno obavještenje) ili zahtjev lično predati poreznoj upravi ( u tom slučaju ćete imati kopiju zahtjeva sa oznakom prihvatanja).

Arbitražni predmeti

“Crna lista” na web stranici Federalne porezne službe

Riječ je o registru diskvalifikovanih lica. Diskvalifikacija je administrativna kazna koja se sastoji u oduzimanju pojedincu određenih prava, a posebno prava da zauzima rukovodeća mjesta u izvršnom organu pravnog lica, da se učlani u upravni odbor (nadzorni odbor) i da obavlja poduzetničku djelatnost. za upravljanje pravnim licem.

Osnov za izuzeće može biti namjerni ili fiktivni stečaj, prikrivanje imovine ili imovinskih obaveza, falsifikovanje računovodstvene i druge knjigovodstvene isprave i sl.

Da biste izbjegli saradnju s kompanijama čiji je direktor diskvalifikovan, dovoljno je provjeriti potencijalnog partnera putem posebne usluge na web stranici Federalne porezne službe. Pretraga se vrši po nazivu pravnog lica i OGRN-u.

Do kraja 2018. godine, Federalna poreska služba je pokrenula uslugu „Transparentno poslovanje“ u testnom režimu, koja se može koristiti za prikupljanje sveobuhvatnih informacija o organizaciji poreskih obveznika i provođenje due diligence-a.

Ako u pretragu unesete podatke o PIB-u, OGRN-u ili nazivu firme, pojavit će se sljedeći podaci:

• datum državne registracije i glavni državni registarski broj pravnog lica, način osnivanja pravnog lica i naziv organa za registraciju;
• podatke o registraciji organizacije kod poreske uprave;
• stanje pravnog lica;
• adresa pravnog lica i podaci o adresi masovne registracije;
• OKVED;
• veličina odobrenog kapitala;
• netačni podaci o rukovodiocu kompanije, upravljanju aktivnostima mnogih drugih pravnih lica;
• kategorija malih i srednjih preduzeća.

Obratite pažnju na znak trougla, koji se može pojaviti u odjeljku kao upozorenje. To znači da informacija zahtijeva posebnu pažnju.

Ovlašćenja lica koje potpisuje dokumente

Prilikom provjeravanja ugovornih strana, Ministarstvo finansija preporučuje pribavljanje dokumentarnih dokaza o ovlaštenju menadžera (njegovog predstavnika). Ako dokumente potpisuje predstavnik kompanije, morate pribaviti punomoć ili drugi dokument od druge strane koji ovlašćuje osobu da potpisuje dokumente u ime kompanije.

Ministarstvo finansija takođe preporučuje da poreski obveznici zatraže identifikaciona dokumenta od čelnika kompanije druge strane. Time se potvrđuje da su dokumenti potpisani od strane osobe koja je za to ovlaštena. Osim toga, mogu postojati slučajevi kada je druga strana registrovana na izgubljenom ili ukradenom pasošu. To možete saznati na web stranici FMS-a.

Informacije o transakciji

Potvrda ličnih kontakata prilikom sklapanja transakcije

Nedostatak ličnog kontakta prilikom zaključivanja transakcije može ukazivati ​​na to da poreski obveznik nije izvršio dužnu pažnju. Prikupljeni podaci o okolnostima sklapanja ugovora sa drugom stranom (ko je učestvovao u pregovorima, ko je prodao robu itd.) pomoći će da se dokaže suprotno.

Verifikacija transakcijskih dokumenata

Ova procedura vam omogućava da izbjegnete ne samo potraživanja od poreskih organa, već i moguće pravne sporove.

• provjeriti adresu navedenu u dokumentima druge ugovorne strane, posebno u fakturama;
• pobrinite se da dokumenti dobavljača ne sadrže logične kontradikcije i da su u skladu s Poreznim zakonikom Ruske Federacije i drugim zakonima;
• uporedite potpise zaposlenika na dokumentima kako biste eliminirali situaciju kada se u ime jedne osobe stavljaju različiti potpisi (bolje je isključiti takve dokumente kako ih Federalna porezna služba ne bi proglasila fiktivnim).

Navedena lista “filtera” je nepotpuna. Postoje i drugi načini da budete oprezni pri odabiru druge ugovorne strane i da dobijete najpotpunije informacije o njemu.