Документ "План движения денежных средств" в 1С УПП находиться в "Документы" - "Управдение денежными средствами"- "План движения денежных средств".
"План движения денежных средств" позволяет в автоматизированном режиме сформировать прогноз ДДС в различных разрезах на выбранный период. Планирование движения денежных средств производится для отдельного периода по отдельному сценарию, поэтому сценарий и период планирования являются обязательными разрезами (измерениями) плана ДДС. При выборе сценария планирования имеют значение его "Периодичность" и "Способ планирования». Кроме сценария и периода планирования, обязательными аналитиками (измерениями) "Плана движения денежных средств" являются:
· валюта;
· вид денежных средств (наличные, безналичные);
· статья ДДС.
Подход к выбору валюты планирования может быть разным. Можно сформировать план ДДС в одной валюте, например, валюте управленческого учета. Можно вместо этого сформировать план ДДС в разрезе тех валют, в которых планируется движение денежных средств. В то же время, обязательно раздельное планирование движения безналичных и наличных денежных средств.
Необязательными аналитиками "Плана движения денежных средств" являются:
· подразделение (ЦФО);
· проект;
· контрагент (подотчетное лицо, касса ККМ);
· договор с контрагентом;
· сделка с контрагентом (расчетный документ в отношениях с подотчетным лицом);
· вид операции ДДС.
Формирование "Плана движения денежных средств"
Документ может быть заполнен вручную либо при помощи "Настройки автоматического заполнения" (аналога "Помощника планирования" в материальном планировании).
В рамках одного и того же документа "План движения денежных средств" можно планировать поступление и списание денежных средств. В то же время, можно разными документами "План движения денежных средств" планировать ДДС в рамках одного и того же сценария на один и тот же период.
Автоматизированное заполнение выполняется при помощи "Настройки автоматического заполнения". "Настройка автоматического заполнения" вызывается при нажатии кнопки "Заполнить" и содержит настройки нескольких жестко заданных источников планирования. Эти настройки располагаются на двух экранах: на первом - источники планирования поступления ДС, на втором - источники планирования списания ДС. Переключение между экранами производится при помощи кнопки «Перейти к платежам/Перейти к поступлениям».
 |
Общий принцип расположения источников планирования в форме "Настройка автоматического заполнения" таков: на одной закладке располагаются два источника, относящихся к одному и тому же разделу учета. Один из них использует фактические данные за выбранный период, другой - плановые данные. Исключение составляет источник "Задолженность по заработной плате", рассматривается только фактическая задолженность.
В зависимости от выбранного источника планирования, "Статья движения денежных средств" может определяться данными источника либо устанавливаться одна и та же для всех строк, рассчитанных по источнику. Например, для источника планирования "Продажи" статья ДДС не может быть получена из источника - документов фактической продажи, поэтому статья указывается при настройке источника.
Для источника планирования "Поступления денежных средств" статья ДДС по умолчанию будет определяться данными источника, т.к. она указывается в источнике - фактических документах поступления денежных средств. Если же заполнить флажок "Установить статью" и указать конкретную статью ДДС, то эта статья будет указана для всех строк документа, рассчитанных по этому источнику.
Статья ДДС является обязательным разрезом документа "План движения денежных средств". В то же время в фактических документах движения денежных средств статья ДДС может не заполняться. Поэтому при использовании источников "Поступления денежных средств" и "Платежи" следует проверить, заполнена ли статья ДДС во всех строках "Плана движения денежных средств", рассчитанных по этому документу
Если статья ДДС систематически не заполняется в документах фактического движения денежных средств, а "План движения денежных средств" требуется построить по данным этих источников, может быть предложен такой вариант:
Документ заполняется постатейно, каждая статья ДДС указывается вручную в поле "Установить статью". Для каждой статьи ДДС выполняется отбор по "Виду операции" документа движения.
Точно так же, как "Статья движения денежных средств", измерение "Проект" может определяться данными источника для тех источников, для которых ведется учет (планирование) по проектам. Кроме того, измерение "Проект" может задаваться при настройке источника - для всех источников.
Измерения "Контрагент", "Договор контрагента" и "Сделка" могут определяться данными источника или оставаться незаполненными. Автоматическое заполнение этих измерений по данным источника выполняется, если заполнен соответствующий флажок в группе полей "Детализация".
Измерение "Вид операции" всегда заполняется, каждому разделу учета, по которому производится планирование, соответствует один "Вид операции".
ВАЖНО!
Измерения "Валюта" и "Вид денежных средств" заполняются только вручную. При автоматическом заполнении документа по умолчанию не делается отбор по выбранной валюте и виду денежных средств (наличные, безналичные). Такие отборы должны быть явно указаны на закладках "Отборы" отдельно для планирования поступления и списания денежных средств.
Перечень источников планирования ДДС:
· "Поступления денежных средств" - по документам фактического поступления ДС, которые оплачены в течение выбранного периода;
· "Планы поступлений денежных средств" - планируемые поступления (приход) по документам "План движения денежных средств" за выбранный период;
· "Продажи" - по документам фактической продажи за выбранный период;
· "Планы продаж" - по документам "План продаж" за выбранный период;
· "Дебиторская задолженность контрагентов" - остатки задолженности на выбранную дату;
· "Неоплаченные заказы покупателей" - сумма, на сегодняшний день не оплаченная по документам "Заказы покупателей", дата планируемой оплаты которых попадает в выбранный период;
· "Платежи" - по документам фактического списания ДС, которые оплачены в течение выбранного периода;
· "Планы платежей" - планируемые списания (расход) по документам "План движения денежных средств" за выбранный период;
· "Закупки" - по документам фактических закупок за выбранный период;
· "Планы закупок" - по документам "План закупок" за выбранный период;
· "Кредиторская задолженность контрагентов" - остатки кредиторской задолженности предприятия на выбранную дату;
· "Неоплаченные заказы поставщикам" - сумма, на сегодняшний день не оплаченная по документам "Заказы поставщикам", дата планируемой оплаты которых попадает в выбранный период;
· "Задолженность по заработной плате" - остатки задолженности на выбранную дату.
Анализ планов движения денежных средств и их выполнения
Для формирования сводного плана движения денежных средств предназначен отчет "Планы движения денежных средств".
Отчет формируется по одному выбранному сценарию за указанный период. Выводятся планируемые суммы поступления и списания, а также чистый денежный поток - разность между суммой поступления и списания
Для анализа выполнения плана движения денежных средств предназначен отчет "Сравнительный анализ движения денежных средств" . Кроме того, этот отчет может использоваться для сравнения планов за разные периоды, фактических данных за разные периоды.
В настройках отчета определяются сравниваемые виды данных. Виды данных бывают трех типов:
· данные сценария (планируемые движения денежных средств);
· фактические данные (фактические движения денежных средств);
· фактические данные с учетом заявок и планируемых поступлений (кроме фактических движений, учитываются документы "Заявки на расходование средств" и "Планируемые поступления денежных средств").
Первый из выбранных видов данных является эталонным - с ним сравниваются остальные данные.
В отчете сравниваются планируемые и фактические суммы поступления и списания, а также планируемые и фактические денежные потоки.
Справочник "Статьи движения денежных средств" предназначен для классификации операций с денежными средствами организации. При формировании платежных документов (платежных поручений, кассовых ордеров и т.п.) необходимо указывать соответствующую статью движения денежных средств. В программах "SysTecs: Управление финансами" и "SysTecs: Бюджет движения денежных средств" справочник используется при формировании бюджета. Более подробно методика работы со справочником "Статьи движения денежных средств" описана в руководстве по ведению учета в программе "1С:Бухгалтерия 8" фирмы "1С".
Синхронизация
Справочник "Статьи движения денежных средств" включен в состав синхронизируемых справочников, т.е. все изменения элементов справочника в программе SysTecs отразятся в информационной базе "1С:Бухгалтерия 8" и наоборот.
Если в 1С:Бухгалтерии не велся учет в разрезе статей движения денежных средств и не использовался соответствующий справочник, то программа SysTecs предоставляет возможность загрузить классификатор статей ДДС из поставки конфигурации. Он включает в себя основные статьи движения денежных средств и поможет произвести начальную обработку и классификацию операций планирования денежных потоков.
Справочник статей вызывается из пункта меню "Справочники" - "Статьи движения денежных средств".
Порядок отображения статей в справочнике и отчетах можно настроить с помощью специального мастера, который вызывается по кнопке "Настройка порядка" с командной панели формы списка.
Мастер настройки порядка отображения статей
Настройка порядка отображения статей производится кнопками "Переместить вверх/вниз" с командной панели формы. После завершения настройки следует нажать кнопку "Сохранить заданный порядок".
Форма списка справочника "Статьи движения денежных средств"
Основные реквизиты
Справочник "Статьи движения денежных средств" содержит следующие реквизиты:
- Наименование статьи;
- Группа статей;
- Вид денежного потока
- группировка статей по видам операций. Доступны следующие виды потоков:
- Расчеты с поставщиками - расчеты с поставщиками и подрядчиками (в бухгалтерском учете отражается на счетах 60 и 76 - расчеты с прочими поставщиками и подрядчиками);
- Расчеты с покупателями - расчеты с покупателями и заказчиками (в бухгалтерском учете отражается на счетах 62 и 76 - расчеты с прочими покупателями и заказчиками);
- Расчеты с бюджетом и фондами - расчеты с бюджетом по налогам и сборам, а также расчеты с внебюджетными фондами (счета 68 и 69);
- Розничная выручка;
- Расчеты с сотрудниками - по заработной плате и прочим операциям (счет 70 и 73 в бухгалтерском учете);
- Расчеты c подотчетными лицами (счет 71 в бухгалтерском учете)
- Расчеты по кредитам и займам (долгосрочным и краткосрочным - счета 66 и 67 бух.учета)
- Внутрифирменные операции - операции инкассации, перевода денежных средств между расчетными счетами организации;
- Покупка и продажа валюты;
- Прочие операции.
- Счет задолженности - бухгалтерский счет (строкой, как он задан в 1С:Бухгалтерии). Используется для видов денежных потоков: расчеты с бюджетом и фондами, расчеты с сотрудниками, расчеты с подотчетными лицами. Указание этого счета является обязательным в системе "Платежный календарь" в том случае, если при формировании календарного плана с помощью интерфейса планирования платежей в нем необходимо контролировать остатки по задолженности (соответственно, по налогам и перед сотрудниками). Если счет указан, то актуальные остатки будут запрашиваться из информационной базы 1С:Бухгалтерии 8. Если необходимости видеть и контролировать остатки нет, то счет в статье указывать не обязательно.
Справочник «Статьи движения денежных средств» в 1С 8.3 — это дополнительная аналитика счетов 50 и 51.
Рассмотрим несколько важных моментов, которые необходимо учитывать при использовании статей ДДС:
- Настройка программы.
- Особенности формирования «Отчета о движении денежных средств».
- Контроль за денежными потоками предприятия с помощью статей ДДС.
Для организаций, которые должны сдавать Форму №4 («Отчет о движении денежных средств»), заполнение статей ДДС обязательно. Для организаций на УСН учет денежных средств в разрезе статей можно не вести.
В программах 1С соответствующая настройка находится на закладке « » — см. Рис.1
При заполнении справочника статей движения ДС важно правильно выбрать вид движения. В программах 1С виды движения «зашиты» в программу и не подлежат корректировке, их список соответствует строкам регламентированного отчета Форма №4.
Например, денежным поступлениям по виду движения «Поступление от продажи продукции и товаров, выполнения работ, оказания услуг» (рис.1) соответствует строка 4111 отчета о движении ДС (рис.2). В нашем примере это сумма 246 тыс.руб.
Как проверить отчет?
Проверить полученные цифры можно по оборотно-сальдовой ведомости 51 и 50 счета. (рис.3)
Как видим, данные не сходятся. По форме №4 итоговая сумма составляет 267 тыс. руб., а в общая сумма значительно больше – 731 тыс.руб. В чем дело? Причина в том, что сумма 450000руб. разнесена без указания статьи ДДС (рис.4).
Таким образом, корректное заполнение статей ДДС — гарантия правильной отчетности по движению денежных средств.
Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:
Однако статьи ДДС можно использовать не только для , но и для контроля денежных потоков предприятия.
На рис.5 видим справочник статей ДДС, представленный в виде дерева. Несколько статей с одним и тем же видом движения объединены в группы и подгруппы. Такая группировка позволяет получать и сравнивать итоговые суммы по разным видам хозяйственной деятельности.
Сводный отчет по группам статей можно видеть на рис.6.
Настройка отчета представлена на рис.7.
Управленческий учет денежных средств
В конфигурациях 1С, где есть подсистема « » (« », « », « » и др.), статьи ДДС используются для планирования расходования и поступления денежных средств. На их основе строятся такие отчеты, как « » (рис.8), «Лимиты расхода денежных средств» (рис.9).
Каждый бухгалтер, как начинающий, так и главный, понимает значение денежных средств в организации. Ведь бухгалтер ведёт учёт движения денежных средств и представляет руководителю развёрнутый отчёт о финансовом благополучии предприятия.
Деньги любят счёт
Правильный учёт движения денежных средств нужен, чтобы компания:
Аккуратно тратила деньги и не брала лишних кредитов;
Не страдала от кассовых разрывов;
Вкладывала свободные деньги в новые проекты.
Управляющие компаниями через анализ движения денежных средств увидят финансовое состояние организации и спрогнозируют риски.
А ещё корректные данные, сформированные по статьям движения денежных средств в программе , нужны, чтобы сдать в ИФНС бухгалтерскую и налоговую отчётность вовремя и без ошибок.
Расскажем, как произвести отражение статьи движения денежных средств в программе . Для отражения статьи движения денежных средств в платёжных документах установим настройки:
Откроем в разделе «Администрирование» - «Настройки программы» - «Параметры учёта»;
Во вложении «Настройки плана счетов» перейдём во вкладку «Учёт движения денежных средств» по расчётным счетам и статьям движения денежных средств и установим галочку по статьям движения денежных средств, затем с помощью кнопки «Записать и закрыть» сохраним.
Сохранённые настройки нужны для правильного составления анализа движения денежных средств в программе.
Зачем делать анализ движения денежных средств
Анализ движения денежных средств - информация о поступлении и расходовании денежных средств. Для корректного учёта движения денежных средств пользуйтесь справочником «Статьи движения денежных средств». Справочник включает перечень статей движения денежных средств («Справочники» - «Банк и касса» - «Статьи движения денежных средств»), его используют для организации движения денежных средств по видам. Этот учёт нужен для автоматического заполнения формы бухгалтерской отчётности «Отчёт о движении денежных средств». В статье движения денежных средств в каждом виде ДДС два показателя: «наименование» и «вид движения денежных средств». Показатель «наименование» включает неограниченное количество наименований, которые использует бухгалтер при создании кассовых и банковских документов. Показатель «вид движения денежных средств» может быть предопределённым, так как составлен с учётом требований отчёта о движении денежных средств. Для проведения анализа движения денежных средств в программе 1С Бухгалтерия 8 (ред. 3.0.) пользуйтесь статьями движения денежных средств по виду их движения и так далее. Чтобы сформировать такой отчёт, зайдите в раздел «Руководителю» -> «Денежные средства» -> «Анализ движения денежных средств». Во вкладке «Анализ движения денежных средств» выберите требуемый период для отчёта, нажмите «Сформировать» и выведите показатели отчёта на монитор. В сформированном отчёте содержится информация о поступлениях и расходах денежных средств, по кассовым ордерам и банковским документам.
Статьи движения денежных средств и оборотно-сальдовая ведомость
Справочник «Статьи движения денежных средств» служит для классификации операций с денежными средствами организации. При оформлении платёжных документов (платёжных поручений, ПКО и РКО и т. п.) указывайте необходимую статью ДДС. Важно, что с помощью справочника отчёт о движении денежных средств формируется корректно, так как этот отчёт - часть бухгалтерской отчётности и сдаётся в ИФНС по итогам года.
Первоисточник для формирования отчёта о движении денежных средств в программе - оборотно-сальдовая ведомость по сч. 50 и сч. 51. Чтобы сформировать ОСВ по сч. 50 и 51, зайдите в раздел «Отчёты», «Стандартные отчёты» и ОСВ по сч. 50 или 51. Выберите период, затем нажмите на кнопку «Показать настройки», в закладке «Группировка» выберите «Статьи движения денежных средств» и нажмите «Сформировать». ОСВ покажет, по каким статьям происходило поступление либо списание денежных средств. Расхождения ОСВ с отчётом о движении денежных средств означают, что в каком-то платёжном документе не отражены статьи ДДС, или возможно, указали в документе, не требующем этого.
Поможем с настройкой отчёта о движении денежных средств в программах 1С - бесплатно проконсультируем в течение 15 минут. Подробнее . Или научим работать в 1С с нуля на авторском курсе .
Работайте в 1С с удовольствием!
Деньги являются наиболее ликвидной частью операционных активов и представляют собой деньги в кассе, а также на расчетных, текущих, валютных, депозитных и спецсчетах. Основным источником данных об их движениях является форма №4 бухотчетности Отчет о движении денежных средств в 1С, где предусмотрена возможность вести аналитический учет в разрезе статей ДДС. Статьи движения денежных средств в 1С являются дополнительной аналитикой (субконто) для некоторых счетов бухучета, например, счетов 50/Касса и 51/Расчетные счета.
Еще одним источником информации о передвижениях денег является управленческий отчет «Анализ движения денежных средств». Чтобы сформировать форму ОДДС или такой отчет, необходимо настроить статьи движения денежных средств в 1C 8 (настроить статьи ДДС в справочнике «Статьи ДДС»). Его правильное ведение и своевременное заполнение требуемых статей ДДС в соответствующих документах раздела «Банк и касса» является залогом корректности отчета.
Итак, рассмотрим инструменты для ведения учета в разрезе ДДС в программе 1С Бухгалтерия предприятия 8.3.
Настройка плана счетов
Для работы со справочником статей необходимо предварительно выполнить настройки, которые расположены в разделе «Администрирование/Параметры учета/Настройка плана счетов/Учет ДДС: По р/с и статьям ДДС» или в разделе «Главное/План счетов/Настройка плана счетов».
Рисунок 1 Настройка учета ДДС по статьям
Справочник «Статьи движения денежных средств»
Данный справочник расположен «Справочники/Банк и касса/Статьи ДДС».
Поскольку финансовые потоки фирмы классифицируются по трем видам работ – повседневной, связанной с инвестированием, а также финансами, статьи ДДС в справочнике можно объединить в соответствующие группы. Для этого необходимо воспользоваться кнопкой «Создать группу».
Рисунок 2 Справочник статей
Приведем примеры видов ДДС с классификацией по видам деятельности.
Таблица «Примеры видов ДДС»
Рассмотрим заполнение реквизитов элемента справочника статей.
Значения реквизита «Использовать по умолчанию в операциях» соответствуют значениям реквизита «Вид операции» в документах программы 1С Бухгалтерия 8.3 и служат для автоматической подстановки статьи ДДС в соответствующую строчку документа по поступлению или расходу ДС
Рисунок 3 Реквизит «Использовать по умолчанию в операциях» элемента справочника статей
Рисунок 4 Реквизит «Вид операции» и «Статья ДДС» в документе «Списание с расчетного счета»
Значения реквизита «Вид движения» соответствуют строкам формы №4 «Отчет о ДДС». Виды движения денежных средств являются предопределенными, то есть виды ДДС в 1С 8.3 не предназначены для редактирования.
Рисунок 5 Реквизит «Вид движения» элемента справочника статей ДДС
Созданные в справочнике статьи ДДС служат для заполнения реквизита «Статья ДДС» в документах программы. Например, в документах банка «Поступление на р/с» и «Списание с р/с» или кассы – приходный и расходный кассовые ордера.
Форма №4 «Отчет о движении денежных средств»
Бухотчетность за год по четвертой форме можно сформировать в разделе «Руководителю/Монитор налогов и отчетности/Бухгалтерская отчетность».
Рисунок 6 Форма ОДДС
Зарегистрированные по статьям денежные суммы, при создании формы отчета отнесутся на тот или иной вид движения ДС в зависимости от статей, указанных при проведении соответствующих документов.
Продемонстрируем вышеизложенное на примере. Предположим, посредством «Поступления на р/с» по статье движения «Поступление от продажи продукции и товаров, выполнения работ, оказания услуг» была зафиксирована оплата от покупателя в размере 102 135,00 рублей, в том числе НДС 15 579,92 рублей.
Рисунок 7 Реквизит «Статья ДДС» документа «Поступление на р/с»
В настройке рассматриваемой нами статьи указан одноименный вид движения.
Рисунок 8 Настройка статьи поступление от продажи
Таким образом, зарегистрированная оплата от покупателя по статье ДДС с видом движения «Поступление от продажи продукции и товаров, выполнения работ, оказания услуг» на форме №4 отчета попадет в состав итоговой суммы по строке 4111 «Поступления от продажи…».
Рисунок 9 Оплата от покупателя в ОДДС
Расшифровка по строке 4111 позволяет увидеть составляющие итоговой суммы по данной строке. В нашем примере итоговая сумма 87 тыс. рублей была получена как разность между суммой оплаты от покупателя 102 135,00 рублей и НДС 15 579,92 рублей (86 555,08 ~ 87 тыс. рублей).
Рисунок 10 Расшифровка по строке 4111 «Поступления от продажи…»
Отчет «Анализ движения денежных средств»
Данная управленческая аналитика доступна «Руководителю/Денежные средства».
Чтобы сведения в отчете были сгруппированы по статьям ДДС, следует в настройках отчета на закладке «Группировка» установить флажок «Статья движения денежных средств». Настройки отчета скрыты под функциональной кнопкой «Показать настройки».
Рисунок 11 Отчет «Анализ движений денежных средств»
Рисунок 12 Настройки отчета
Оценка состояния ДДС
ОДДС представляет собой информационную основу для аналитических выводов денежных потоков. По их состоянию можно сделать вывод об уровне управления предприятием.
Рисунок 13 Анализ качества управления предприятием в зависимости от структуры денежных потоков
Когда масса чистого потока денег от текущих операций за отчетный период имеет значение в плюсе, а от инвестиционных и финансовых операций, соответственно, в минусе, то состояние фирмы признается хорошим. Когда движение денежных средств в результате текущих и финансовых операций за отчетный период уходит в плюс, а в результате инвестиционных операций – в минус, говорят о нормальном положении дел предприятия.
Предприятие находится в кризисе, если величина чистого денежного потока от текущих операций имеет отрицательное значение, а от инвестиционных и финансовых операций – положительное. Наиболее правильной является ситуация, когда величина чистого денежного потока по всем видам бизнес-процессов имеет положительное значение.